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課程詳情

隨著稅收征管改革的不斷推進，外部政策環(huán)境正在發(fā)生新的變化。智慧稅務(wù)、精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治，稅收征管改革的每一個方面，都和企業(yè)息息相關(guān)。未來，企業(yè)應(yīng)結(jié)合外部環(huán)境的變化，完善自己的稅務(wù)合規(guī)管理。

稅務(wù)合規(guī)的價值在于：一方面可以為企業(yè)“賺錢”，財政部、稅務(wù)總局為鼓勵經(jīng)濟發(fā)展，出臺大量稅收優(yōu)惠政策，要用好、用對稅收優(yōu)惠政策為企業(yè)謀利益，需要有專業(yè)的稅務(wù)合規(guī)；另一方面可以為企業(yè)避免損失，在稅務(wù)稽查嚴厲打擊的情勢下如果涉嫌虛開、偷稅，不僅動輒面臨巨額的罰款，甚至還可能讓負責人鋃鐺入獄。

本課程通過對稅務(wù)稽查重點方向、重點行業(yè)進行分解和剖析，幫助企業(yè)建立健全合規(guī)制度，增強全員合規(guī)意識，形成自上而下的合規(guī)氛圍和習慣，從行動上做好稅務(wù)合規(guī)，將稅務(wù)風險消滅在萌芽狀態(tài)，解決在爆發(fā)之前。

【課程收益】

- 了解并熟悉2024年稅務(wù)稽查重點打擊的方向和重點

- 理清思維認知誤區(qū)，理解合規(guī)價值體現(xiàn)，理順風險防范意識

- 掌握稅會申報數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，規(guī)避“以數(shù)管稅”形勢下的偏差風險

課程大綱

模塊一 稽查防控——如何站在業(yè)務(wù)的對立面去思考和規(guī)避風險

（一）利用數(shù)據(jù)邏輯分析為征管堵塞漏洞

1.涉稅風險指標提示通常用哪些分析方法進行數(shù)據(jù)預警？

2.毛利率如果發(fā)生變動是否一定意味著企業(yè)盈利或者虧損？

3.稅負率和貢獻率的預警值上限和下限分別代表的意義

4.如何避免觸及稅收現(xiàn)代化下的稅務(wù)風險預警線？

5.從財務(wù)報表數(shù)據(jù)如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的紅線問題

（二）數(shù)電發(fā)票下的新型犯罪手段追蹤與常見風險防控

1.教你一眼看出發(fā)票票面存在的涉稅風險

2.數(shù)電發(fā)票依然會存在的“虛開”風險點

3.如何勸阻老板在虛抵成本中的一意孤行？

4.公司全員都應(yīng)知知會的發(fā)票和資金的關(guān)聯(lián)風險

5.行政法與刑法上對“虛開”的認定與制裁

6.OFD、PDF及XML發(fā)票對于受票方進行保存的不同要求

案例一：因交易對手走逃失聯(lián)被稅務(wù)機關(guān)要求作進項稅額轉(zhuǎn)出160萬

案例二：發(fā)貨地與供應(yīng)商經(jīng)營地不一致被定性為接受虛開發(fā)票案

案例三：某集團企業(yè)對開、環(huán)開發(fā)票未被移送司法機關(guān)案

（三）稅收優(yōu)惠政策的“真落實”與“假騙取”

1.體會：為什么優(yōu)惠政策均需要強調(diào)“資料留存?zhèn)洳?rdquo;？

2.借位：怎樣才是正確的用稅務(wù)稽查的方式思考？

3.原則：不要用一個假像去掩蓋另外一個假像

4.要求：銷售、服務(wù)、勞務(wù)等業(yè)務(wù)分別要保存哪些資料？

案例四：某企業(yè)保稅料件短少主動披露免于處罰案

案例五：某外資企業(yè)境內(nèi)費用分攤被稅務(wù)機關(guān)調(diào)查案

模塊二 稽查重點——如何把握業(yè)務(wù)中“度”與“量”的紅線

（一）財產(chǎn)性資本性所得的稅務(wù)稽查重點

1.認知誤區(qū)：自然人與法人身份“混同”帶來的資金風險

2.理解偏差：只要是公司借出款項發(fā)生損失就可以自行申報稅前扣除

3.約定俗成：公轉(zhuǎn)私、私進公只要沒有少繳稅就是合法合規(guī)

4.無視責任：個人所得稅代扣代繳引發(fā)的一系列連鎖反應(yīng)

5.商業(yè)違規(guī)：回扣、居間、傭金、賄賂在稅務(wù)處理上的表現(xiàn)

案例六：某企業(yè)為股東購買汽車與別墅視為分紅補稅處罰案

案例七：某公司借款無法收回稅前扣除后被責令補繳稅款300萬

案例八：依照“某音”視頻平臺幫助老板公轉(zhuǎn)私被稅務(wù)處罰案

案例九：被交易對手訴訟人員、財務(wù)等“混同”引發(fā)敗訴巨額賠償案

案例十：西安某企業(yè)發(fā)放長期服務(wù)獎為少繳個稅引發(fā)普通發(fā)票虛開案

案例十一：某公司轉(zhuǎn)換傭金與回扣表象被查補稅案

（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)絡(luò)主播、所得轉(zhuǎn)換的個人所得稅稽查重點

1.利用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)換勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得

2.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的“進”與“退”

案例十二：某自然人股東利用注資降低股權(quán)份額轉(zhuǎn)讓后被查案

案例十三：青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)報道引發(fā)的咨詢服務(wù)虛開案

（三）從全稅種案例看稅務(wù)稽查十八個稅種統(tǒng)查的“關(guān)注重點”

案例十四：某能源公司被稅務(wù)稽查案：虛開發(fā)票和虛假申報

案例十五：某房開公司被稅務(wù)稽查案：母子公司業(yè)務(wù)處理

模塊三 合規(guī)運用——如何在業(yè)務(wù)開展中涉及多領(lǐng)域自查與權(quán)益維護

（一）合同訂立與履行是稅務(wù)合規(guī)檢查的基礎(chǔ)之一

1.掌握：合同當事人、約定稅款承擔、結(jié)算方式及混合銷售的不同運用

2.盤點：合同條款約定下的資金、發(fā)票有可能帶來的外部風險盤點

3.串聯(lián)：訂立合同除稅務(wù)合規(guī)之外還要考量其他領(lǐng)域的有關(guān)規(guī)定

案例十六：某集團訂立租賃合同未關(guān)注稅種關(guān)聯(lián)補稅案

案例十七：某建筑公司訴某房產(chǎn)地公司案件中發(fā)票的“尷尬”地位

案例十八：跨境電商交易合同約定“包稅”海關(guān)與稅務(wù)處理各不相同

案例十九：為逃避繳納社保訂立非全日制用工合同被稅務(wù)機關(guān)處罰案

案例二十：寧夏某企業(yè)接到的環(huán)保處罰決定卻成了后續(xù)稅務(wù)處理決定的導火索

（二）信用是金——為何同樣被稽查，只有你上了“稅收黑名單”

1.D級納稅人與重大稅收違法失信主體是否可以直接劃等號？

2.信用下滑引發(fā)的稅務(wù)稽查風險會增加嗎？

3.如何最大程度的利用信用修復與信用復評的政策紅利

案例二十一：某企業(yè)因稅務(wù)機關(guān)納稅信用指標適用不當被誤判D級復評案

（三）如何在被定性后偷稅后為企業(yè)進行陳述、申辯和舉證？

1.《行政處罰法》與首違不罰、稽查《規(guī)定》的有機銜接

案例二十二：某塑料制品公司積極申辯免于定性偷稅案

2.行政處罰追訴時效不能只記年限不記起止期

案例二十三：某房地產(chǎn)公司被稅務(wù)稽查定性偷稅提起訴訟敗訴案

3.《征管法》中對于征收稅款、退還稅款的規(guī)定分析

案例二十四：某自然人要求退稅被拒提起訴訟勝訴案

模塊四 活學活用——如何享受政策落地實踐的細節(jié)關(guān)鍵點

（一）科技創(chuàng)新：高新企業(yè)和加計扣除的全國稅務(wù)稽查重點匯總分析

（二）人才是福：殘疾、退伍、貧困、應(yīng)屆等優(yōu)惠中的風險細節(jié)點撥

（三）重組節(jié)稅：企業(yè)資產(chǎn)重組相關(guān)優(yōu)惠政策的差異比較和分析

（四）以小見大：房車土印等小稅種優(yōu)惠運用帶來的意外與驚喜

（五）遞延納稅：延緩的共性問題是做好稅務(wù)備案

（六）稅會差異：收入確認合同識別、合并、變更的處理方式

（七）稅稅結(jié)合：辨析“視同銷售”行為在會計與稅法中的不同運用

（八）不同理解下的“與取得收入無關(guān)的支出”稅企爭議焦點的體現(xiàn)

案例二十五：租入土地的會計處理及稅收繳納分析

案例二十六：某企業(yè)與殘疾人協(xié)會合作享受就業(yè)優(yōu)惠被查案

案例二十七：某企業(yè)享受土增、契稅等重組延緩納稅政策被稅務(wù)叫停案

晨老師

晨老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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