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課程介紹

在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：

在銷(xiāo)售循環(huán)中，你們的銷(xiāo)售費(fèi)用是否始終居高不下？

你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？

在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？

在資金管理中，是否因?yàn)橘Y金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？

……

培訓(xùn)收益：

理解控制活動(dòng)的種類(lèi)及應(yīng)用方法

掌握采購(gòu)及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握銷(xiāo)售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

掌握財(cái)務(wù)報(bào)告控制涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題

培訓(xùn)對(duì)象：

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主

課程大綱：

第一模塊：內(nèi)部控制概論

引子：先有數(shù)，后有事，再找人，教育人！

一、內(nèi)部控制的概念

1．內(nèi)部控制的一般概念

2．COSO報(bào)告的定義

3．內(nèi)部控制的種類(lèi)

二、內(nèi)部控制的屬性

1．職責(zé)分工

2．實(shí)物接觸控制

3．內(nèi)部核查

4．充分的書(shū)面記錄

5．恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)

三、內(nèi)部控制的種類(lèi)

1．按控制性質(zhì)分

2．按控制內(nèi)容分

3．按控制地位分

4．按控制功能分

5．按控制時(shí)序分

四、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

1．相互牽制

2．協(xié)調(diào)配合

3．崗位匹配

4．成本效益

5．整體結(jié)構(gòu)

五、控制點(diǎn)與控制技巧

1．一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處

2．一般控制技巧

總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

第二模塊：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范總攬

一、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范

1．基本規(guī)范

2．貨幣資金

3．銷(xiāo)售與收款

4．采購(gòu)與付款

5．工程項(xiàng)目

6．擔(dān)保

7．對(duì)外投資

第三模塊：業(yè)務(wù)流程重組

一、流程重組的癥狀

1．市場(chǎng)份額下降

2．交貨期延長(zhǎng)

3．競(jìng)爭(zhēng)能力降低

4．生產(chǎn)率降低

5．客戶(hù)滿(mǎn)意度降低

6．環(huán)境劇變

二、流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

1．制定重組策略

2．流程設(shè)計(jì)

3．實(shí)施

4．效果評(píng)估

三、流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

1．了解市場(chǎng)和客戶(hù)

2．制定愿景和戰(zhàn)略

3．設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

4．市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

5．生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

6．向客戶(hù)開(kāi)票收款及提供服務(wù)

7．人力資源管理

8．財(cái)務(wù)管理

四、業(yè)務(wù)流程圖

1．業(yè)務(wù)流程涉及的部門(mén)

2．工作內(nèi)容及步驟

3．部門(mén)間的相互關(guān)系

4．業(yè)務(wù)文件

5．業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例

第四模塊：業(yè)務(wù)循環(huán)控制

一、采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1．主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2．選擇不合格供應(yīng)商

3．采購(gòu)價(jià)格不合理

4．虛假采購(gòu)訂單

5．存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨

6．收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求

7．付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款

8．采購(gòu)回扣

9．主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

10．關(guān)鍵注意要點(diǎn)

11．案例分享

二、銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1．主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2．虛假銷(xiāo)售：虛假銷(xiāo)售額，虛假客戶(hù)

3．客戶(hù)管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)

4．銷(xiāo)售價(jià)格管理不當(dāng)

5．發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶(hù)，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)

6．退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶(hù)錯(cuò)誤

7．促銷(xiāo)品，樣品管理失控

8．銷(xiāo)售費(fèi)用管理失控

9．銷(xiāo)售飛單

10．銷(xiāo)售人員索要回扣

11．經(jīng)銷(xiāo)商管理不當(dāng)

12．主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

13．關(guān)鍵注意要點(diǎn)

14．案例分享

三、貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1．主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2．資金預(yù)算和監(jiān)控乏力

3．會(huì)計(jì)控制不到位

4．投、籌資審批權(quán)限不明

5．投資決策機(jī)制不健全

6．并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不明

7．對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控

8．籌資成本過(guò)高

9．籌資資本結(jié)構(gòu)不合理

10．主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

11．關(guān)鍵注意要點(diǎn)

12．案例分享

四、財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1．主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2．會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)

3．重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲

4．資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債

5．提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告

6．合并范圍不完整

7．財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分

8．財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任

9．財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況

10．財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整

11．主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

12．關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第五模塊：風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

一、引言：解讀國(guó)資委<企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

1．國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況

2．國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況

3．風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理

什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合

什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？

4．風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

5．風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制

6．風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

7．在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過(guò)程

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容

1．三個(gè)概念

2．一個(gè)目標(biāo)

3．五種風(fēng)險(xiǎn)

4．三道防線(xiàn)

5．一個(gè)流程

6．兩個(gè)體系

7．一種文化

8．四種方法

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

四、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具

1．風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

2．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

3．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

4．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

5．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

6．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

7．風(fēng)險(xiǎn)控制

五、實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略舉例

六、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

七、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)

八、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能

九、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

十、風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素

十一、風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法

十二、風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖

十三、蒙特卡羅方法

十四、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理

十五、壓力測(cè)試

十六、案例分享

孫老師

背景經(jīng)歷

曾任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，從事企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作26年

國(guó)內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作10年

某國(guó)內(nèi)知名大型家電企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作16年，并兼任該企業(yè)大學(xué)高級(jí)講師

幾十年的企業(yè)財(cái)務(wù)高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢(xún)模式，國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢(xún)公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢(xún)師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域

業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合，引領(lǐng)業(yè)務(wù)，推動(dòng)管理會(huì)計(jì)落地轉(zhuǎn)型：全面預(yù)算、全供應(yīng)鏈管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信用管理、擬上市公司IPO高級(jí)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力、海爾“人單合一雙贏”模式等管理創(chuàng)新系列

服務(wù)客戶(hù)

中國(guó)電信集團(tuán)、中石油集團(tuán)公司、美的家用空調(diào)、美的廚電、康大集團(tuán)公司、鄭州金成地產(chǎn)、鄭州亞飛，鄭州亞圣集團(tuán)，山東電力集團(tuán)、中國(guó)聯(lián)合水泥集團(tuán)、徐工科技集團(tuán)公司、北京環(huán)球傳媒、中國(guó)南車(chē)集團(tuán)、江蘇南自通華集團(tuán)、中國(guó)重汽、湖南中偉控股，長(zhǎng)沙威盛集團(tuán),山東華魯集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)，海信科龍，志高空調(diào)，新海薄板，依維柯集團(tuán)公司、淄博蘭雁集團(tuán)、山東濰坊電業(yè)局，廣新控股集團(tuán)、杭州新安化工集團(tuán)、江西宜春市政府、無(wú)錫市政公用集團(tuán)，成都興蓉（水務(wù)）集團(tuán)，內(nèi)蒙古水務(wù)集團(tuán)、國(guó)家航空航天機(jī)械集團(tuán)、內(nèi)蒙古郵政集團(tuán),中國(guó)郵政廣州信源集團(tuán)、東芝(中國(guó))公司、福建鹽業(yè)集團(tuán)、福建電子科技集團(tuán)，浙江三花集團(tuán)、招商銀行湖南分行，中煙山東煙草，中煙湖南公司，中煙黃鶴樓，南京港集團(tuán)，寧波港、溫州港、中南建設(shè)集團(tuán),中國(guó)路橋建設(shè)集團(tuán)，中興通訊集團(tuán)，首都機(jī)場(chǎng)，廣州酒家集團(tuán)，遼寧陽(yáng)光醫(yī)藥連鎖，河北以嶺藥業(yè)，揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)山東龍力集團(tuán)，山東力諾瑞特、山東史丹利集團(tuán)，山東和美華公司、山東金鑼集團(tuán)公司，迪安診斷、昂利康制藥、貴州宏立城集團(tuán)、青島利群集團(tuán)，中煙摩迪集團(tuán)，江蘇新日電動(dòng)車(chē)集團(tuán)，新奧集團(tuán)，蘇州美山子制衣，海南洋浦控股集團(tuán)，海口城建集團(tuán)、重慶醫(yī)藥集團(tuán)、青島能源集團(tuán)（青島熱電、青島開(kāi)源、青島泰能）安徽中鼎密封件集團(tuán)公司，云南磷化集團(tuán)、云南馳宏鋅鍺集團(tuán)、安徽恰恰食品，江蘇太倉(cāng)雷瑞卡汽車(chē)電器公司等幾百家企業(yè)。

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在線(xiàn)報(bào)名：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理—實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的價(jià)值創(chuàng)造(上海)