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課程背景：

近幾年，稅改不斷，各類新政密集出臺(tái)。讓財(cái)務(wù)人員的專業(yè)與信用面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)；企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)也越來越受到重視。國稅地稅合并對納稅人影響幾何？稅務(wù)征管、稽查發(fā)生怎樣的變化？“金三”劍指何方？如何適應(yīng)稅制改革、征收、稽查形式的變化？如何防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)？已迫在眉睫。

本課程幫助房地產(chǎn)建筑企業(yè)有效防控稅收風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；未雨綢繆，從稽查入手、用案例說話，結(jié)合大量真實(shí)具體的稅務(wù)稽查案例，系統(tǒng)梳理近期重要的高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)，深度解析稅務(wù)稽查熱點(diǎn)問題與稅務(wù)稽查應(yīng)對策略、方法和技巧，化解稅企爭議，防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，助你渡過難關(guān)！

課程收益：

本課程主要講解當(dāng)前的稅收征管形式，房地產(chǎn)建筑企業(yè)收入、增值稅、所得稅、發(fā)票四維對比，以及新收入準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅法，不同稅種之間的差異。以及房地產(chǎn)建筑企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對稅務(wù)稽查，當(dāng)出現(xiàn)稅企爭議的時(shí)候應(yīng)該如何爭取更大利益。同時(shí)針對近期發(fā)生的熱點(diǎn)問題進(jìn)行解析，幫助企業(yè)作好稅務(wù)稽查準(zhǔn)備及應(yīng)對工作。實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅收利益最大化，并與稅務(wù)局保持一個(gè)和諧的稅企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)共贏！

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程大綱

開篇語：大數(shù)據(jù)環(huán)境下稅收征管形勢

1、疫情影響財(cái)政收入負(fù)增長

2、大數(shù)據(jù)環(huán)境 下稅務(wù)局是如何查賬的

3、納稅信用管理與黑名單制度

4、放管服改革下的企業(yè)稅務(wù)管理

5、什么是虛開發(fā)票，以及虛開發(fā)票帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)

6、減稅降費(fèi)政策對房產(chǎn)建筑業(yè)影響

7、房地產(chǎn)建筑企業(yè)收入、增值稅、所得稅、發(fā)票四維對比

第一講 增值稅票表賬稅比對

1、未開票銷售額

2、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

3、進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅賬表比對

4、增值稅稅負(fù)率預(yù)警與自查

第二講 企業(yè)所得稅申報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表

1、季度預(yù)交表利潤總額

2、年度申報(bào)表利潤總額

3、工資薪酬數(shù)據(jù)與個(gè)稅申報(bào)

4、費(fèi)用類科目應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容

5、新收入準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅法差異

第三講 增值稅與企業(yè)所得稅收入

1、建筑業(yè)兩稅收入確認(rèn)口徑

2、房產(chǎn)企業(yè)兩稅口徑差異

3、租賃業(yè)兩稅差異

4、一般計(jì)稅項(xiàng)目三稅收入差異

5、三流不一致與虛開發(fā)票

第四講 稅企爭議產(chǎn)生原因與應(yīng)對策略

1、稅收政策復(fù)雜性與理解不到位

2、稅法條文理解稅企出發(fā)點(diǎn)與目的不同

3、稅法滯后缺乏操作性

4、出現(xiàn)稅企爭議，如何應(yīng)對

5、滯留票開具紅字發(fā)票爭議

6、自查補(bǔ)稅如何定性處理

7、掛靠行為是否為虛開發(fā)票

8、預(yù)交少交如何定性

第五講 增值稅常見稅企爭議化解

1、以開發(fā)產(chǎn)品對外投資是否視同銷售

2、預(yù)交稅款抵減是否需區(qū)分項(xiàng)目

3、兼營還是混合銷售

4、回遷房視同銷售計(jì)稅依據(jù)如何確定

5、建筑業(yè)總分包差額計(jì)稅

6、房產(chǎn)一般計(jì)稅項(xiàng)目土地款抵減銷項(xiàng)

7、特定業(yè)務(wù)增值稅的適用稅目及合同簽訂

第六講 企業(yè)所得稅稅企爭議

1、跨期費(fèi)用扣除的處理

2、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用

3、地下建筑物成本的分?jǐn)?/p>

4、關(guān)聯(lián)交易特別調(diào)查調(diào)整

第七講 土地增值稅稅企爭議

1、清算項(xiàng)目的劃分

2、土地價(jià)款的分?jǐn)?/p>

3、開發(fā)成本分?jǐn)?/p>

4、車位稅務(wù)處理

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否征土地增值稅

6、裝修款稅前扣除爭議

第八講 如何應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅評估與稽查

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

李老師

李華老師 房地產(chǎn)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)專家

注冊會(huì)計(jì)師

注冊稅務(wù)師

現(xiàn)任：知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所培訓(xùn)部 部長

知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所十六年工作經(jīng)驗(yàn)

擅長領(lǐng)域：

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、全面預(yù)算管理、績效評價(jià)、財(cái)務(wù)管理與分析等

→從事財(cái)稅工作16年，累計(jì)開展培訓(xùn)600多場次。

李老師于2004年考取注冊會(huì)計(jì)師證書，于2005年加入大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所，有16年財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，曾負(fù)責(zé)過錦州石化集團(tuán)、益康生物、三耐集團(tuán)等多家公司的年報(bào)審計(jì)、改制審計(jì)、IPO審計(jì)等；為兵器集團(tuán)、三角輪胎、黑龍江珍寶島藥業(yè)、深圳飛亞達(dá)、廣州白云山醫(yī)院集團(tuán)等多家上市公司；為鑫多利、三橡集團(tuán)等創(chuàng)業(yè)版公司；為中建一局、中建六局、中建八局、泛華集團(tuán)、泛北集團(tuán)等地產(chǎn)公司，為遼寧省地礦集團(tuán)、交投集團(tuán)、農(nóng)業(yè)銀行等國有企業(yè)進(jìn)行過財(cái)務(wù)輔導(dǎo)。

曾受邀為遼寧省證監(jiān)局、北京證監(jiān)局為管轄內(nèi)上市公司授課，受邀遼寧省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)為遼寧轄區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東授課。受邀遼寧省國資委為省屬領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)；曾在東奧會(huì)計(jì)網(wǎng)校講解注冊會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)、稅法等課程。曾為中稅網(wǎng)講解管理會(huì)計(jì)師考前輔導(dǎo)及公開課宣講等課程 。

部分授課案例：

● 中國兵器集團(tuán) 《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)操作》 持續(xù)返聘12期

通過企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)600多名財(cái)務(wù)人員，對2014年修訂的七個(gè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有了深刻的理解，知曉準(zhǔn)則的修訂背景及準(zhǔn)則主要變化要點(diǎn)，以及在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何實(shí)務(wù)中落地，使得企業(yè)能在準(zhǔn)則規(guī)范范圍內(nèi)選擇對自己最有利的會(huì)計(jì)政策。

● 中建八局 《建安企業(yè)新收入準(zhǔn)則實(shí)務(wù)操作》 持續(xù)返聘10期

通過對企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，向企業(yè)800多名財(cái)務(wù)人員，講授了新修訂的收入準(zhǔn)則的出臺(tái)背景與深層原因，以及取消建造合同準(zhǔn)則后對建筑施工企業(yè)有哪些影響？新舊準(zhǔn)則之間存在哪些顯著差異？新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)和稅法之間有哪些差異？課程以大量案例分析，透徹剖析準(zhǔn)則原文，掌握準(zhǔn)則規(guī)范的核心關(guān)鍵；并對案例進(jìn)行延伸思考，講解在新收入準(zhǔn)則的框架下，對企業(yè)的合同簽署、內(nèi)部控制流程、財(cái)務(wù)核算等如何做好執(zhí)行新收入準(zhǔn)則的銜接，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)。

● 黑龍江珍寶島公司 《報(bào)表分析與業(yè)財(cái)融合》 持續(xù)返聘3期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)60多名財(cái)務(wù)人員了解了應(yīng)該如何對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)報(bào)表分析不僅是算算財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，及會(huì)計(jì)科目的增減變化，而是能夠透過財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字，使報(bào)表使用者正在了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并從報(bào)表結(jié)果揭示經(jīng)營中存在的問題，并嘗試以業(yè)財(cái)融合的思路給企業(yè)解決方案。

● 交通銀行 《如何分析企業(yè)報(bào)表》 持續(xù)返聘3期

通過對銀行內(nèi)部的專題培訓(xùn)，使100多名銀行人員在審核些企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，能夠深刻理解財(cái)務(wù)報(bào)表每個(gè)科目的核算內(nèi)容及可能存在的核算問題，能夠?qū)W會(huì)審核企業(yè)三張主表即資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系。能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊方法有比較清晰的了解，對銀行人員審核企業(yè)報(bào)表具有比較大的幫助作用。

● 交投集團(tuán) 《企業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)競賽輔導(dǎo)》 持續(xù)返聘4期

通過對交投集團(tuán)擬參加集團(tuán)財(cái)務(wù)知識(shí)競賽的30多名財(cái)務(wù)人員，詳細(xì)講解競賽類的題目，講解題目的涉及的知識(shí)點(diǎn)、會(huì)計(jì)原理及答題技巧，并設(shè)計(jì)模擬試題，最終企業(yè)在競賽中收獲了理想的成績 。

部分咨詢籌劃項(xiàng)目客戶：

▲為遼寧某電腦公司提供“節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅節(jié)稅500多萬元；

▲為某房地產(chǎn)提供“公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅籌劃”，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅300多萬元；

授課風(fēng)格：

?邏輯思維強(qiáng)，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實(shí)際操作聯(lián)系緊密；

?對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的具體問題能給予針對性解答；

?講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會(huì)專業(yè)技能和知識(shí)，解決實(shí)務(wù)問題。

主講課程：

《報(bào)表分析與業(yè)財(cái)融合》

《如何搭建公司股權(quán)架構(gòu)進(jìn)行節(jié)稅》

《房地產(chǎn)建筑企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查》

《房地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新與資本運(yùn)作》

《建筑施工企業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)及新政講解》

《2021房地產(chǎn)建筑企業(yè)匯算清繳年終關(guān)賬與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救》

《房地產(chǎn)企業(yè)基于成本管理與業(yè)財(cái)融合的稅務(wù)規(guī)劃及價(jià)值鏈優(yōu)化》

培訓(xùn)過的部分客戶：

中國兵器集團(tuán)、長春一汽、中建八局、中建六局、溢多利生物科技、廣州白云山制藥、粵水電、三角輪胎、中國證監(jiān)會(huì)北京證監(jiān)局、遼寧省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、遼寧省國資委、哈爾濱珍寶島制藥、鐵煤集團(tuán)等

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