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課程詳情

在以數(shù)治稅的新時(shí)代，企業(yè)面臨著前所未有的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。然而稅務(wù)管理不僅僅是一項(xiàng)單一的任務(wù)，更是一項(xiàng)涉及企業(yè)各個(gè)層面的系統(tǒng)工程。從外部交易鏈條的每一個(gè)環(huán)節(jié)，到內(nèi)部的人員安排和管理結(jié)構(gòu)，每一個(gè)決策都與稅務(wù)管理息息相關(guān)，稍有不慎，就可能觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的地雷。

在這樣的背景下，一個(gè)有遠(yuǎn)見的財(cái)務(wù)管理者會(huì)視稅務(wù)管理為一種戰(zhàn)略資源，而非僅僅是合規(guī)合法，更會(huì)采用系統(tǒng)化的管理方法，對(duì)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估和控制。在關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如交易定價(jià)、跨境投資、員工薪酬和股東權(quán)益等方面，他們會(huì)精心設(shè)計(jì)和規(guī)劃，以確保企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠的同時(shí)，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

本次課程旨在讓企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者能從全面的視角審視稅務(wù)管理，通過(guò)掌握監(jiān)管變化趨勢(shì)、優(yōu)化交易流程設(shè)計(jì)、提升內(nèi)部管理，通過(guò)這種前瞻性的稅務(wù)管理，企業(yè)不僅能夠確保合規(guī)，還能夠優(yōu)化稅務(wù)成本，提升財(cái)務(wù)價(jià)值，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中幫助企業(yè)保持優(yōu)勢(shì)，在數(shù)字治稅的浪潮中穩(wěn)步前行。

課程收益

重審經(jīng)營(yíng)、杜絕風(fēng)險(xiǎn)——企業(yè)全交易鏈條的風(fēng)險(xiǎn)把控與規(guī)劃

內(nèi)部管控、提升管理——不同類型人員安排中的稅收風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)階籌劃、價(jià)值體現(xiàn)——資本運(yùn)作與資金安排中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程內(nèi)容

第一部分：【新環(huán)境、新思維】數(shù)字治稅時(shí)代的稅收管理趨勢(shì)及應(yīng)對(duì)新思路

本部分重點(diǎn)將從稅務(wù)機(jī)關(guān)的重點(diǎn)檢查案例（尤其是2023年度案例），抽絲剝繭介紹這些案例對(duì)企業(yè)（乃至股東）稅務(wù)管理的啟示，同時(shí)揭示在目前企業(yè)稅務(wù)管理工作中最常見的“思維誤區(qū)”。

一、智慧稅務(wù)監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口

1. 三中全會(huì)稅改的最新關(guān)注點(diǎn)

2. 關(guān)鍵部門信息傳輸?shù)?ldquo;度”—— 稅務(wù)部門和其他部門的“互通”

3. 兩高2024年司法解釋對(duì)稅收管理的重大影響和啟發(fā)

4. 公司法正式實(shí)施后的稅務(wù)關(guān)注要點(diǎn)梳理及啟發(fā)

二、嚴(yán)征管體系下稅收管理新思路的必要性

1. 高收入人群補(bǔ)稅嚴(yán)查對(duì)企業(yè)股東與高管的影響 —— 2024年4月最新文件解讀

2. 權(quán)益類交易嚴(yán)查對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的影響 —— 為什么“喜歡”查權(quán)益交易

3. 納稅主體“終身責(zé)任制”對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)開展的影響 —— 新《公司法》影響

三、新環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)管理誤區(qū)

1. 交易完成開始考慮稅收？

2. 稅收合規(guī)=必須交稅？

3. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)啟動(dòng)=有風(fēng)險(xiǎn)？

第二部分：【重審經(jīng)營(yíng)】企業(yè)外部交易鏈條的全稅種風(fēng)險(xiǎn)把控與規(guī)劃

本部分將從企業(yè)的交易鏈條為線索，通過(guò)采購(gòu)、銷售以及服務(wù)類交易等各個(gè)環(huán)節(jié)里出現(xiàn)的稅務(wù)安排關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行逐一分析與風(fēng)險(xiǎn)提示，幫助企業(yè)針對(duì)每一類交易能夠逐一對(duì)照進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與優(yōu)化思路的安排，在部分稅收監(jiān)管高發(fā)領(lǐng)域完整展示稅局管理的思路以及企業(yè)的合規(guī)應(yīng)對(duì)方法。

一、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務(wù)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)總覽

1. 供應(yīng)商采購(gòu)鏈條的稅務(wù)考量關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

2. 經(jīng)銷商+終端客戶銷售鏈條的稅務(wù)考量關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

3. 相關(guān)交易中的小稅種要點(diǎn)梳理——印花稅

二、供應(yīng)商采購(gòu)交易的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 供應(yīng)商選擇前的稅務(wù)考慮

2. 采購(gòu)交易中的重點(diǎn)稅種關(guān)鍵點(diǎn)

3. 企業(yè)所得稅成本費(fèi)用抵扣的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

4. 增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘

5. 企業(yè)無(wú)票扣除場(chǎng)景的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)方案

6. 企業(yè)被動(dòng)接受虛開場(chǎng)景的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)方案

三、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 銷售端稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析

2. 企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與復(fù)雜業(yè)態(tài)的“結(jié)合”

3. 企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

4. 企業(yè)所得稅收入的跨境交易風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)——常設(shè)機(jī)構(gòu)

5. 新《增值稅法》對(duì)混合銷售和兼營(yíng)模式下應(yīng)稅銷售額的規(guī)定

6. 增值稅價(jià)外費(fèi)用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領(lǐng)域里的結(jié)合與價(jià)值挖掘

7. 深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價(jià)值挖掘（留抵退稅與進(jìn)項(xiàng)加計(jì)遞減）

8. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅收解讀及多口徑稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示

9. 交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價(jià)值挖掘

第三部分：【內(nèi)部管控】企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)全稅種風(fēng)險(xiǎn)把控與規(guī)劃

本部分重點(diǎn)站在“人”的角度揭示企業(yè)新形勢(shì)下稅務(wù)管理的重點(diǎn)，尤其是將不同類型的“人員管理”進(jìn)行了細(xì)分，涵蓋了目前市場(chǎng)環(huán)境下幾乎所有的“人員利益輸送”場(chǎng)景，介紹其中的風(fēng)險(xiǎn)，更重要是提示解決的方案和技巧。

一、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點(diǎn)關(guān)注

2. 非全日制用工的合規(guī)與涉稅關(guān)注重點(diǎn)

3. 企業(yè)向員工發(fā)放各項(xiàng)非貨幣性福利的涉稅關(guān)注重點(diǎn)

4. 企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化思路（對(duì)方不開票的風(fēng)險(xiǎn)處理）

5. 勞務(wù)派遣與靈活用工模式下的涉稅重點(diǎn)及稅局嚴(yán)查應(yīng)對(duì)

6. 企業(yè)高收入個(gè)人常見的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃誤區(qū)

二、企業(yè)股權(quán)激勵(lì)安排的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 股權(quán)激勵(lì)的常見模式及各類企業(yè)的偏好

2. 股權(quán)激勵(lì)的重點(diǎn)涉稅環(huán)節(jié)

3. 股權(quán)激勵(lì)各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案

4. 股權(quán)激勵(lì)流程下對(duì)員工個(gè)稅和企業(yè)所得稅的影響

5. 股權(quán)激勵(lì)專項(xiàng)下的工作流程圖展示及核心條款安排

第四部分：【進(jìn)階籌劃】企業(yè)資本運(yùn)作與資金安排中的全稅種管理與規(guī)劃

本部分主要介紹在企業(yè)股權(quán)類及資金類業(yè)務(wù)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值挖掘。通過(guò)對(duì)企業(yè)的投資、融資、重組以及對(duì)企業(yè)股東（尤其是個(gè)人）的權(quán)益類交易的涉稅關(guān)鍵介紹，提示風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化契機(jī)，其中融入目前最熱門的“高收入人群財(cái)富管理與傳承的稅收契合點(diǎn)考慮”以及“跨境股權(quán)類交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒”。

一、不同納稅主體境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)

1) 收入金額如何進(jìn)行合理化論證

2) 原值金額如何確定

3) 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及地點(diǎn)的把握

2. 企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)

1) 轉(zhuǎn)讓與撤資退股行為的區(qū)別與聯(lián)系

2) 企業(yè)轉(zhuǎn)股的稅務(wù)規(guī)劃思路與技巧

3. 有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)

4. 《公司法》認(rèn)可的定向分紅在稅收領(lǐng)域的合理性證明

1) 法律層面的合理性論證

2) 稅務(wù)商業(yè)合理性論證方法

二、企業(yè)發(fā)展過(guò)程中重組核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 股權(quán)收并購(gòu)業(yè)務(wù)里的稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)

1) 承債式收購(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃

2) 對(duì)賭條款的常見風(fēng)險(xiǎn)

2. 集團(tuán)公司間股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關(guān)注重點(diǎn)

1) 從一則資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)公告解讀實(shí)務(wù)要點(diǎn)

3. 涉及不動(dòng)產(chǎn)的股權(quán)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒及雷區(qū)防范

1) 如何避免被征收土地增值稅

2) 買賣雙方的不同涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)考慮

三、各主體間資金往來(lái)安排的核心稅種風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)劃

1. 中國(guó)稅法體系下的利息處理規(guī)則

2. 企業(yè)間資金借貸的涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注及規(guī)劃重點(diǎn)

3. 明股實(shí)債的涉稅重點(diǎn)關(guān)注

4. 企業(yè)與股東之間的資金借貸關(guān)系涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注及規(guī)劃重點(diǎn)

1) 企業(yè)作為出借方的股東端視同分紅風(fēng)險(xiǎn)

2) 股東作為出借方的企業(yè)端利息列支風(fēng)險(xiǎn)

柴老師

柴老師現(xiàn)任君瀾律師事務(wù)所上海總所合伙人，專注企業(yè)投融資、兼并收購(gòu)、紅籌架構(gòu)與境外投資、合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易優(yōu)化與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與稅收優(yōu)化、高凈值個(gè)人財(cái)富管理等。 在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)具有稅務(wù)與法律“雙棲”身份的稅務(wù)講師；服務(wù)過(guò)的企業(yè)涵蓋工程機(jī)械、化工能源、消費(fèi)電子、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行業(yè)。

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