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課程詳情

近幾年，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，這些政策變動，不僅關(guān)系著日常業(yè)務(wù)的處理，也對企業(yè)內(nèi)部管控提出了更高的要求，涉稅事項無疑將成為涉稅自查、企業(yè)規(guī)劃事項的重要內(nèi)容。

本課程從企業(yè)業(yè)務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項最新財稅政策，關(guān)注金稅四期“以數(shù)治稅”下日常高風(fēng)險涉稅事項及風(fēng)險應(yīng)對措施，了解智慧稅務(wù)下稅務(wù)局管控方式方法，梳理證據(jù)鏈，規(guī)避稽查風(fēng)險，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險。

課程收益

1.梳理近幾年出臺的關(guān)鍵性稅收政策，合規(guī)合法利用稅收政策；

2.預(yù)先自查企業(yè)涉稅高風(fēng)險事項，防患于未然；

3.整理好業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，留存?zhèn)洳椋?/p>

課程大綱

一、2024年稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)控重點及企業(yè)合規(guī)應(yīng)對策略

【重點】2024年稅務(wù)局重點檢查的行業(yè)有哪些？企業(yè)如何做到合規(guī)合法經(jīng)營？

【重點】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒有取得發(fā)票，是否需要繳納個人所得稅？）

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？（搭橋風(fēng)險大，使用需謹(jǐn)慎）

【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大（掛賬7,8年），稅務(wù)局是否要求轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？

【重點】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？

【重點】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？（目前稅務(wù)機關(guān)在陸續(xù)通知納稅人合理抵扣）

【重點】稅務(wù)機關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

【重點】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？（沒有給員工買社保或最低標(biāo)準(zhǔn)購買社保，會不會有涉稅風(fēng)險？）

【重點】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點】建筑分包給個人，能否減掉分包款按照差額計稅方式繳納稅款？（目前稅務(wù)機關(guān)在做專項檢查）

二、“自行判別”放管服政策下，企業(yè)高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

【重點】不同投資業(yè)務(wù)（直接投資、初創(chuàng)企業(yè)、鐵路債券、基礎(chǔ)研究、深港通、滬港通、永續(xù)債）的證據(jù)鏈整理

2.利息支出證據(jù)鏈

【重點1】出資未到位的利息支出證據(jù)鏈整理

【重點2】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點3】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間無償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

3.捐贈支出證據(jù)鏈

【重點1】當(dāng)年有效的公益性組織資料證明

【重點2】常規(guī)捐贈和特殊捐贈的證據(jù)鏈整理

4.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】會議費的證據(jù)鏈留存

5.勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】勞保費的證據(jù)鏈留存

6.研發(fā)費證據(jù)鏈

【重點】研發(fā)費不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

7.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

【重點】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存

8.無票支出證據(jù)鏈

【重點1】對方一直不開發(fā)票，也沒有注銷，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點2】收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點3】食堂采購無發(fā)票，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

9.特殊群體等優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

【重點1】殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

【重點2】退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優(yōu)惠政策？）

【重點3】脫貧人員證據(jù)鏈整理

【重點4】退休人員返聘證據(jù)鏈整理

【重點5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)證據(jù)鏈整理

【重點6】實習(xí)生招用證據(jù)鏈整理

【重點7】包工頭代開工程款發(fā)票證據(jù)鏈整理

10.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

【重點】稅務(wù)要求只需3項留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費證據(jù)鏈

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

12.公司發(fā)放給員工補貼，又不想繳納個稅證據(jù)鏈整理

【重點】公司對工作10年老員工發(fā)放補助（員工突發(fā)狀況，發(fā)放5萬補貼）

13.企業(yè)取得政府補助證據(jù)鏈

【重點1】企業(yè)收到補助增值稅不征稅鏈條整理

【重點2】企業(yè)收到補助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

【重點3】企業(yè)收到補助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團(tuán)公司拆借資金稅收優(yōu)惠證據(jù)鏈

【重點1】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

【重點2】集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈

【重點1】自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點1】法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點1】稅務(wù)機關(guān)對轉(zhuǎn)讓收入判斷標(biāo)準(zhǔn)

16.房產(chǎn)稅繳納證據(jù)鏈

【重點1】房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產(chǎn)稅？證據(jù)鏈

【重點2】證據(jù)鏈如何整理？

17.私車公用證據(jù)鏈

【重點】直接發(fā)放車補，是否繳納個稅？

【重點】實報實銷（按照公司報銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

【重點】車子租給公司，簽訂租車協(xié)議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務(wù)費發(fā)票證據(jù)鏈

【重點】有些代開的勞務(wù)費發(fā)票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據(jù)鏈資料？

19.購物卡不同用途證據(jù)鏈

【重點】維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

【重點】卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20.合同簽訂、證據(jù)留存重要性

三、2024年實施的新公司法應(yīng)知應(yīng)會

1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？

2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？

3、若公司注銷，都要涉及什么稅？

4、認(rèn)繳制的公司注銷是否要補齊注冊資金？

5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？

6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異

7、年度終了，根據(jù)股東會決議需向股東分配股利，但未實際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個稅？

8、新公司法明確資本公積可以彌補虧損

9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權(quán)利嗎？

10、股東認(rèn)繳、實繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺公示

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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