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課程詳情

智慧稅務(wù)下，稅務(wù)監(jiān)管不斷加強！

2024年伊始，全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)峻——稅局會查誰？

智慧稅務(wù)新增的稅務(wù)風(fēng)險和檢查精準(zhǔn)靶向功能，以稅收大數(shù)據(jù)為支撐，設(shè)置一千多個稅收風(fēng)險指標(biāo)模型，對企業(yè)進行“全面體檢”。——稅局怎么查？

新增職能部門數(shù)據(jù)共享功能，銀行、市場監(jiān)管、海關(guān)、公安等100多職能部門的數(shù)據(jù)相互共享。——稅局從哪兒查？

稅務(wù)機關(guān)將利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對企業(yè)全生命周期進行實時監(jiān)控、精準(zhǔn)識別風(fēng)險，企業(yè)的所有經(jīng)營過程通過模型分析、數(shù)據(jù)比對而逐漸變得“透明”。任何對稅法掌握不到位、政策運用不當(dāng)、稅務(wù)實操不準(zhǔn)確，都可能讓企業(yè)成為稅局的監(jiān)管目標(biāo)。

如何知己知彼，掌握稅局的稽查邏輯？如何提前防范，規(guī)避潛在風(fēng)險？如何合理規(guī)劃，讓企業(yè)合規(guī)又高效？本次課程特邀20年+稅務(wù)管理經(jīng)驗的稽查專家，為您深度剖析政策與趨勢，幫助企業(yè)做好稅務(wù)風(fēng)險防控工作的同時，提升合規(guī)納稅能力。

課程收益

最新動態(tài)——稽查趨勢、重點指標(biāo)、常見風(fēng)險全囊括

真實案例——全真案例剖析隱藏風(fēng)險點，避開稅收高危區(qū)

權(quán)威講師——25年+稅局經(jīng)驗全分享，讓企業(yè)換個視角看稽查

課程流程

第一講：【觀趨勢】稅收監(jiān)管大環(huán)境

1. 八部門聯(lián)合辦案

2. 金稅四期功能強大

3. 最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 各地陸續(xù)取消個體核定征收

6. 稅務(wù)稽查2024“雙隨機一公開”鋪開大檢查

案例分析：XX醫(yī)療用品（蘇州）有限公司被稅務(wù)稽查補稅罰款764萬元

案例分析：四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票案件

案例分析：河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

第二講：【懂程序】稅收監(jiān)管環(huán)節(jié)和稅務(wù)稽查流程

一、稅務(wù)監(jiān)管各環(huán)節(jié)職責(zé)和監(jiān)管重點

環(huán)節(jié)一：稅務(wù)主管機關(guān)

環(huán)節(jié)二：大數(shù)據(jù)管理局

環(huán)節(jié)三：稅務(wù)稽查

二、稅務(wù)稽查程序

1. 稅務(wù)稽查案件來源

2. 稅務(wù)稽查四環(huán)節(jié)分離

3. 2024稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域

4. 稅務(wù)稽查對虛開發(fā)票的認(rèn)定

5. 稅務(wù)稽查防范與應(yīng)對

（1）如何配合稅務(wù)檢查，需要關(guān)注哪些要點？

（2）自查補繳的需關(guān)注的重點有哪些？

（3）借助專業(yè)人士，做好稅務(wù)調(diào)查和有效溝通的必要性有哪些？

案例分析：成立3家個體戶向公司虛開被蘇州稅務(wù)稽查分別處以罰款50000元

案例分析：蘇州XX商務(wù)咨詢有限公司發(fā)票違法案例分析

案例分析：蘇州稅務(wù)稽查局列出了30多家企業(yè)虛開發(fā)票的所有受票方、金額、內(nèi)容，一批藥械企業(yè)被點名。

第三講：【知風(fēng)險】智慧稅務(wù)時代下，掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理策略

一、 智慧稅務(wù)監(jiān)控風(fēng)險指標(biāo)分析

1.其他應(yīng)收款占比較大的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

2.預(yù)收賬款占比較大的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

3.業(yè)務(wù)收入增長與稅費不符的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

4.開票收入與實際業(yè)務(wù)不符的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

5.未開票收入的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

6.會計確認(rèn)收入與納稅義務(wù)時間的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

7.主營業(yè)務(wù)收入異常變動的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

8.賬面存貨率過大的預(yù)警風(fēng)險監(jiān)控

二、企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險分析

1. 無票支出稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

2. 公轉(zhuǎn)私稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

3. 增值稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

4. 企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

5. 個人所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

6. 其他稅種稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

三、研發(fā)費用加計扣除與高新技術(shù)企業(yè)

1. 研發(fā)費用加計扣除涉稅風(fēng)險分析

2. 高新技術(shù)企業(yè)涉稅風(fēng)險分析

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：蘇州某公司通過個人卡代收銷售款項發(fā)放工資被稅務(wù)稽

案例分析：贈送平板電腦等未扣個稅和進項稅額抵扣被蘇州稅務(wù)稽查處罰

案例分析：蘇州工業(yè)園區(qū)稅務(wù)局：咨詢費發(fā)票被稅務(wù)局稽查

案例分析：蘇州XX國際貿(mào)易有限公司暫估1877萬元被稅務(wù)稽查

案例分析：同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析

案例分析：M科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項目，補繳稅款及滯納金數(shù)千萬

案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析：蘇州XX網(wǎng)絡(luò)科技有限公司虛假研發(fā)加計扣除被稅務(wù)稽查

第四講：【會籌劃】智慧稅務(wù)時代下，開展企業(yè)稅收籌劃

一、經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 稅務(wù)身份選擇

2. 供應(yīng)商選擇

3. 業(yè)務(wù)的合理拆分

4. 重組業(yè)務(wù)模式

5. 業(yè)務(wù)流程再造

6. 會員制模式

案例分析：京東會員制模式稅收籌劃案例分析

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)偟陌咐治?/p>

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎？

案例分析：中石油集團企業(yè)通過利潤轉(zhuǎn)移實現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析

二、投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 有限公司OR個獨（合伙）OR個體

2. 注冊資本和借款等的籌劃

3. 非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃

案例分析：中國稅務(wù)報：新公司法實施后，用非貨幣性資產(chǎn)出資的稅務(wù)影響

三、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 合同如何控稅

2. 合同控稅的關(guān)注要點

3. 合同控稅的8個籌劃案例分析

案例分析：電器購銷合同的簽訂節(jié)約印花稅

案例分析：設(shè)備銷售公司采用預(yù)收款方式簽訂合同延遲納稅義務(wù)發(fā)生時間

案例分析：物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析

四、股權(quán)退出稅收籌劃方案分析

1. 先分紅后轉(zhuǎn)讓籌劃降低稅負(fù)

2. 先“分紅+盈余公積轉(zhuǎn)增資本”再轉(zhuǎn)讓降低稅負(fù)

3. 先撤資后增資降低稅負(fù)

......

案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉(zhuǎn)股權(quán)的形式對子公司減資籌劃分析

案例分析：鴻星科技（集團）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析

五、搭對股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃

1. 股權(quán)架構(gòu)搭建方式分析

案例分析：真功夫的股權(quán)戰(zhàn)爭

2. 不同股權(quán)架構(gòu)的選擇

（1）隔離涉稅和經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)如何設(shè)置股權(quán)架構(gòu)？

（2）股權(quán)架構(gòu)如何設(shè)置最節(jié)稅？

（3）不同時期如何搭建股權(quán)架構(gòu)？

案例分析：公牛集團的股權(quán)架構(gòu)

何老師

擁有23年國家財政體系研究、稅務(wù)管理工作經(jīng)驗，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管等多崗位。6年企業(yè)財稅顧問經(jīng)驗，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，是全國稅務(wù)系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國家稅務(wù)總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國家稅務(wù)總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國家稅務(wù)總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務(wù)總局、省級稅務(wù)局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務(wù)競賽榮譽。 近年來，作為5A級稅務(wù)師事務(wù)所集團副總經(jīng)理及咨詢總監(jiān)，為全國300余家企業(yè)進行財稅政策、稅務(wù)風(fēng)險管控、稽查應(yīng)對等咨詢培訓(xùn)，并多次作為特邀嘉賓出席相關(guān)論壇，反響熱烈，受到一致好評。

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