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課程詳情

財務分析是企業的關鍵一環，然而現有的財務分析往往停留在表面，無法深入到經營層面對企業管理決策給予支持。管理層看不懂繁雜的財務數據，不能理解財務分析為企業帶來的價值，逐漸對財務的功能縮小到僅僅應付外部檢查或者納稅申報，財務團隊從實質上與管理邏輯漸行漸遠。

作為企業的財務人員，您是否也時常充滿了困惑：

- 財務數據繁多冗雜，如何從報表數據中挖潛企業經營的本質？

- 企業經營暗藏風險，如何利用財務指標敏銳察覺企業的經營風險？

- 跳出財務看企業，如何看懂行業盈利模式、定價策略等商業戰略？

- … …

財務真正的價值在于及時有效的將最接近真實的業務狀況體現在財務邏輯中并用財務數據反向分析業務以及隨時為管理層提供決策依據。本次課程特邀財務管理實戰講師文老師，通過案例解析、情景模擬等方式，幫助財務伙伴建立業務思維、打通數據脈絡，從業務視角理解財務指標，為企業經營管理提供更大的助力。

【課程收益】

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高經營決策質量，降低決策風險

【案例實操】通過企業實操案例，展示如何做好財務運營分析，學會多維度思考

【熟練應用】熟練運用財務分析工具方法舉一反三，創造財務運營管理價值

【課程內容】

模塊一 管理視角下財務經營分析思路與方法

一、互動環節導入導引：

利潤增長模型

A. 收入增長

B. 成本降低

C. 收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環節啟示：開闊全局視野支持業務決策

A. 科學數據做出決策判斷

B. 數據透析企業經營本質

C. 多視角重判斷、精計算

互動環節啟示：用數據說話

A. 財務深入業務為業務賦能

B. 業務探究財務為管理加分

C. 財務業務信息三位于一體

二、財務管理運營分析的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著刨根問底

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

A. 背景來由

B. 場景應用

舉一反三轉化應用：企業利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

A. 通過數據發現實際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因；

C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

D. 進行效果檢驗，優化與完善管理過程

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環管理

思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業管理問題

2. “望遠鏡法”登高望遠高瞻遠矚

1) 對比行業財務價值，找到自身差距

對標管理“靈魂三問”：

A. 行業對標數據從哪來？

B. 對標的對象需要注意哪些問題？

C. 對標的效果有哪些？

分享：通過數據的對標分析激發員工的源動力

案例分享：某著名企業標桿瞄準法的應用－對標管理示意圖

2) 跳出財務看企業，看懂行業盈利模式

透徹理解商業世界需要財務思維

A. 透過ROE理解企業賺錢的商業之道

B. 杜邦分析法拆解三種商業模式

C. 杜邦分析法的四大核心指標

D. 巴菲特的選股理論

案例講解：某企業的反其道而行，突破常規財務思維

案例討論：除了排名，您還看到了數據背后的哪些經營問題？

三、透過財務數據的表象，看透企業經營的本質

1. 財務分析的現象VS本質

1) 貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2) 警惕財務指標表象背后的假象

2. 財務分析的量變VS質變

1) 企業由盛轉衰的五個信號

2) 量變到質變的4種財務分析啟示

A. 關注異常變化

B. 分析演變趨勢

C. 預測未來風險

D. 警鐘長鳴

案例講解：如何真正識別企業的經營風險

案例講解：如何察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

模塊二 從財務數據滲透到企業經營深度挖潛

一、企業經營財務風險的十大表現

1. 資產負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；

2. 關聯企業之間轉讓資產、債務擔保、轉移資金等使資產靈活性降低；

3. 現金流入結構不合理、收益質量差、營業現金不足，現金流量入不敷出；

4. 資產運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉率下降；

5. 營業收入發生萎縮，依靠關聯交易或虛構銷售收入來彌補；

6. 利潤結構不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高；

7. 多元化經營處理不好，投資方向不明確，多樣化經營處理欠妥；

8. 不動產投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產；

9. 缺乏基于提高企業核心競爭力和基于提高資產報酬的財務策略；

10. 稅務籌劃不當，稅負過重，出現錯計、漏繳，違規被罰款。

解析：從十大經營風險看企業經營狀況的五大視角

二、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 利潤表的八大功能

2. 收入的確認原則

3. 成本費用的確認原則

4. 利潤表的負債的節稅效應和盈利效應

案例講解：經營收入的實務案例分析

案例講解：人力成本的分析與控制實務案例

三、利潤表的解讀思路與方法

1. 從結果著手，先看結果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的4大局限性

4. 分析增長能力

案例解讀：某企業利潤表巨虧說明企業的盈利能力差嗎？

四、判斷公司盈利持續性標準

1. 重要客戶是否穩定

2. 利潤是否靠主業

3. 主營產品是否屬于淘汰類范圍

4. 是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯

5. 是否靠重要商標、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業靠投資的戰略反思

五、透過資產負債表看企業經營狀況

1. 通過截面，診斷企業是否“貧血”

2. 企業的“新陳代謝”是否正常

3. 資產的變現能力和流動性是否太差

4. 企業的債務負擔是否“超重”

六、資產決策的三大核心問題分析

1. 從資產負債表看公司風險偏好

2. 從資產負債表看公司戰略轉型

3. 從資產負債表看公司決策成敗

七、現金為王的時代你該如何把控企業現金流

1. 經營活動表項解讀——企業造血功能

2. 投資活動表項解讀——企業換血功能

3. 籌資活動表項解讀——企業輸血功能

八、現金流量表的分析要點

1. 經營獲得的現金流分析要點：能否立身之本

2. 投資獲得的現金流分析要點：能否錦上添花

3. 籌資獲得的現金流分析要點：能否雪中送炭

4. 企業現金流的八大情形分析

九、導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因

1. 經營性現金流缺乏

2. 固定資產投資過大

3. 過多庫存積壓滯銷

4. 應收賬款逾期過多

5. 過多的短期借款

案例講解：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果

文老師

18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。 文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。 擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理。

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