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課程詳情

隨著2025年建立“智慧稅務(wù)”的任務(wù)節(jié)點(diǎn)越來(lái)越近，利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能“畫(huà)像”等新型工具對(duì)企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控已經(jīng)進(jìn)入了倒計(jì)時(shí)階段，若企業(yè)還停留在傳統(tǒng)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防御和紙質(zhì)發(fā)票時(shí)代的管理方式，不僅影響企業(yè)的財(cái)稅管理成本和工作效率，還可能暴露潛在的財(cái)稅問(wèn)題，對(duì)企業(yè)帶來(lái)新的稅收風(fēng)險(xiǎn)和管理短板。

與此同時(shí)，數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)工作已全面開(kāi)展，據(jù)了解，江蘇地區(qū)將分三個(gè)階段進(jìn)行，5月各地市5家企業(yè)試點(diǎn)，6月擴(kuò)大至40%，7月將全面覆蓋，這意味著紙質(zhì)發(fā)票即將退出歷史舞臺(tái)，數(shù)電發(fā)票的管理將為企業(yè)財(cái)務(wù)人員帶來(lái)全新的挑戰(zhàn)。

本次課程從電子發(fā)票的背景和趨勢(shì)、電票下的信息化稽查風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)指標(biāo)及最新稅政下的發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題管控方法等方面對(duì)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控策略一一進(jìn)行梳理，以幫助大家防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化發(fā)票事項(xiàng)管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能。

課程收益

稽查“新形勢(shì)”：了解金稅四期環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢(shì)

管理“新策略”：學(xué)習(xí)智慧稅務(wù)時(shí)代下的稅收管理新策略

實(shí)操“新技能”：掌握數(shù)電發(fā)票背景下的票據(jù)處理新技能

課程流程

模塊一 “金四”初探——“智慧稅務(wù)”時(shí)代下的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理新策略

（一）2023年“兩會(huì)”政府工作報(bào)告的稅事詳解

1.2023年稅費(fèi)優(yōu)惠政策延伸的方向指引和解讀

2.“金四”即將上線(xiàn)后將會(huì)出現(xiàn)的稅收新措施和新事項(xiàng)

（二）盤(pán)點(diǎn)“金稅四期”的前世今生

1.金稅系統(tǒng)發(fā)展的追本溯源和內(nèi)在涵義

2.數(shù)字人民幣與“金四”結(jié)合給企業(yè)資金支付與數(shù)據(jù)聯(lián)通帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)挖出的“虛構(gòu)供應(yīng)鏈”案件

案例：某農(nóng)副產(chǎn)品加工行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查案件

案例：某服裝生產(chǎn)公司稅負(fù)對(duì)比預(yù)警補(bǔ)稅案

（三）解析“以數(shù)管稅”的管理趨勢(shì)與“畫(huà)像”理論

1.“一戶(hù)式”稅收風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)像分析模型及算法詳解

2.“金稅四期”中各稅種指標(biāo)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)配比分析識(shí)別

3.“金四”系統(tǒng)中申報(bào)數(shù)據(jù)與第三方數(shù)據(jù)特征風(fēng)險(xiǎn)指向應(yīng)對(duì)

模塊二 “以數(shù)管稅”——數(shù)電發(fā)票下的稅務(wù)稽查新模式

（一）傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票下稅務(wù)機(jī)關(guān)怎么看規(guī)范性和真實(shí)性？

（二）數(shù)電發(fā)票實(shí)施后帶給企業(yè)的沖擊和好處分別有哪些？

（三）電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)實(shí)施后的納稅申報(bào)和紅字沖銷(xiāo)的“改頭換面”

【案例剖析】三張紙質(zhì)發(fā)票被判定為不合規(guī)卻未被處罰，企業(yè)是如何做到的？

（四）如何理解數(shù)電發(fā)票“去介質(zhì)、賦碼制、授信制”？

（五）如何適用數(shù)電發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票共用“開(kāi)具發(fā)票總額度”？

【案例剖析】舉例說(shuō)明數(shù)電發(fā)票時(shí)代企業(yè)納稅申報(bào)與發(fā)票使用下的相互制約性

【案例剖析】舉例說(shuō)明數(shù)電發(fā)票沖紅與開(kāi)票額度之間的不可逆轉(zhuǎn)性

（六）數(shù)電發(fā)票增加的“下載次數(shù)”要素會(huì)引發(fā)重復(fù)入賬的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（七）數(shù)電發(fā)票的開(kāi)票人是“管理員”能順利入賬抵扣嗎？

（八）企業(yè)如何自查票面內(nèi)容與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符性的風(fēng)險(xiǎn)？

（九）“金稅四期”下電票“雙保存”模式下如何控制重復(fù)報(bào)銷(xiāo)

（十）數(shù)電與紙質(zhì)同存時(shí)代，企業(yè)進(jìn)行歸納和保管需注意的三個(gè)細(xì)節(jié)

（十一）數(shù)電發(fā)票如何進(jìn)行真?zhèn)尾樵?xún)？

（十二）數(shù)電發(fā)票怎么進(jìn)行勾選確認(rèn)和申報(bào)，若要撤回確認(rèn)如何操作？

模塊三 “無(wú)票不費(fèi)”——“金四”背景下財(cái)稅處理決定成敗的細(xì)節(jié)問(wèn)題

（一）扣稅憑證在日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)歸納

1.購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸不能抵扣的情形列舉

2.掌握通行費(fèi)發(fā)票電子與紙質(zhì)存在的四種形式

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票會(huì)立即處罰嗎？

4.交易企業(yè)成為“非正常戶(hù)”或注銷(xiāo)等情形取不到發(fā)票怎么辦？

5.哪些情形可以不取得發(fā)票也能稅前列支？

6.是否所有應(yīng)取得未取得發(fā)票業(yè)務(wù)將來(lái)拿到發(fā)票都可以追補(bǔ)扣除？

7.為什么重點(diǎn)提醒需注意左上角“帶字”的發(fā)票？

8.“共同負(fù)擔(dān)”的費(fèi)用支出是用發(fā)票還是用分割單入賬？

9.母子公司之間服務(wù)費(fèi)開(kāi)具發(fā)票需要注意哪些事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)？

【案例剖析】?jī)H憑審計(jì)報(bào)告入賬列支借款利息被稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)稅罰款案

【案例剖析】從一張《期間費(fèi)用明細(xì)表》稅務(wù)機(jī)關(guān)找出了這些風(fēng)險(xiǎn)！

10. 支付違約金需開(kāi)具發(fā)票和不需開(kāi)具發(fā)票的兩種處理形式

【案例剖析】三類(lèi)企業(yè)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的一般與特殊規(guī)定下的發(fā)票開(kāi)具

（二）上下聯(lián)動(dòng)——異?？鄢龖{證新政的增值稅和所得稅處理

1.異?？鄢龖{證新舊政策比對(duì)、定義及范圍

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)異常扣除憑證的增值稅和所得稅處理

3.舉例說(shuō)明如何防范取得異常扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)

【案例剖析】從兩個(gè)民事訴訟案例看付款后無(wú)法取得發(fā)票下的企業(yè)困境

4.接到稅務(wù)機(jī)關(guān)通知需將異?？鄢龖{證作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以提出復(fù)議嗎？

5.因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責(zé)令補(bǔ)稅的自救指南

（三）不能跳坑——千萬(wàn)不要和“虛開(kāi)發(fā)票”扯上關(guān)系

1.稅務(wù)和司法對(duì)于“虛開(kāi)”定義的相同與區(qū)別

2.能否僅憑《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》確認(rèn)虛開(kāi)發(fā)票事實(shí)？

【案例分析】《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》具有可訴性稅務(wù)行政處罰爭(zhēng)議案

3.能否直接以資金回流定性“無(wú)真實(shí)貨物交易”進(jìn)而認(rèn)定虛開(kāi)行為？

【案例分析】再生資源企業(yè)節(jié)稅籌劃被查未負(fù)刑事責(zé)任案

4.善意取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不能稅前扣除, 能否依據(jù)其他憑證扣除?

5.自然人為逃避繳納個(gè)稅虛開(kāi)發(fā)票給公司是否屬于“虛開(kāi)發(fā)票行為”?

【案例分析】自然人股東指示自然人稅局代開(kāi)發(fā)票案

6.企業(yè)間 “環(huán)開(kāi)” 增值稅發(fā)票騙取財(cái)政補(bǔ)貼是否構(gòu)成虛開(kāi)發(fā)票罪？

晨老師

某省稽查崗位和管理崗位能手，某省稅務(wù)高端人才，從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱(chēng)號(hào)。現(xiàn)為鉑略普稅知識(shí)宣傳員。

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在線(xiàn)報(bào)名：從數(shù)電發(fā)票看“以數(shù)管稅”下的稽查方法及應(yīng)對(duì)策略(北京)