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課程詳情

截止3月末，全國已經(jīng)有16個(gè)省試行數(shù)電票，4月27日起，山西、遼寧、江蘇、浙江、江西、海南、甘肅、廣西8省（區(qū)）試點(diǎn)納稅人可以開具數(shù)電票啦，至此，全國將有24個(gè)省市區(qū)開展數(shù)電票開票試點(diǎn)！國家為什么大力推廣數(shù)電發(fā)票，其實(shí)和金稅四期提出的“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變理念是密不可分的。

數(shù)電發(fā)票是數(shù)據(jù)最基礎(chǔ)的來源，是金稅四期推廣的重要基石，隨著全國數(shù)電票試點(diǎn)城市的不斷增加，可以判斷金稅四期離我們并不遙遠(yuǎn)了。

在這樣的征管形勢下，企業(yè)只有加快自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的腳步，從合同、票據(jù)、賬務(wù)處理等方面強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)鏈管理，才能保證風(fēng)險(xiǎn)最小，稅負(fù)最輕。

本課程在詳細(xì)介紹金稅四期數(shù)字監(jiān)管的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理的發(fā)展方向，從合同控稅、發(fā)票管稅、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)驗(yàn)稅等方向引導(dǎo)學(xué)員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并結(jié)合數(shù)據(jù)控稅的新形式，全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體策略和操作方法。

【課程收益】

接地氣：規(guī)范合同簽訂，合同控稅規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

注重點(diǎn)：票據(jù)控稅，發(fā)票案例重解析，避免踩雷

有深度：數(shù)據(jù)梳理，深層次的稅收規(guī)劃案例分享

【課程內(nèi)容】

模塊一、金稅四期時(shí)代即將到來，您準(zhǔn)備好了嗎？

1.您了解金稅四期到底有多少？

2.如何實(shí)現(xiàn)信息共享？什么是信息管稅？

3.如何開展信息核查？如何對企業(yè)畫像？

4.企業(yè)涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈管理應(yīng)掌控的重點(diǎn)。

模塊二、稅務(wù)管理三要素——合同、票據(jù)、賬務(wù)處理的涉稅聯(lián)動管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

（一） 合同控稅

1.合同控稅理念---合同條款是稅收的起源，直接影響稅負(fù)。

（1）發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不簽訂合同有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（2）鄭爽陰陽合同少交了多少稅？

（3）關(guān)注合同涉稅關(guān)鍵點(diǎn)，助你出色完成合同涉稅審查

2.合同中常見涉稅條款與控稅技巧透析

（1）是否簽訂了合同、合同如何約定都會導(dǎo)致不同稅負(fù)

案例：政府采購服務(wù)的真實(shí)案例

案例：關(guān)于預(yù)收款合同，到底是發(fā)貨確認(rèn)收入還是收款確認(rèn)？

總結(jié)：合同條款對企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的重要作用

（2）合同條款所反映的業(yè)務(wù)事實(shí)對稅負(fù)的影響

案例：房產(chǎn)稅-免租期合同如何簽訂才能達(dá)到稅負(fù)最小化

案例：直接打折還是買贈，決定了增值稅的稅負(fù)

案例：現(xiàn)金折扣合同如果簽到最劃算？

（3）印花稅與合同的緊密聯(lián)系

案例：合同條款決定了印花稅計(jì)稅依據(jù)

案例：未簽訂合同到底要不要繳納印花稅

案例：框架合同怎么繳納印花稅

案例：怎么判斷合同是否繳納印花稅

（4）合同條款與認(rèn)定“價(jià)外費(fèi)用”的關(guān)系

案例：客戶提問引發(fā)的價(jià)外費(fèi)用的思考

（5）包稅合同-不要既扛稅費(fèi)又扛風(fēng)險(xiǎn)

案例：怎樣簽定包稅條款，既無風(fēng)險(xiǎn)有能稅前扣除

（6）如何利用合同規(guī)避開票風(fēng)險(xiǎn)？

（7）混合銷售和兼營，在于合同如何簽署

案例：銷售消防設(shè)備并安裝不同合同簽署方式帶來的稅負(fù)差異

（8）面臨稅率調(diào)整，如何簽署合同時(shí)進(jìn)行提前布局。

（9）利用合同簽訂籌劃降低稅負(fù)

案例：租賃合同的物業(yè)費(fèi)與房租

案例：銷售合同中的押金與貨款

案例：銷售價(jià)格中的運(yùn)費(fèi)，怎么體現(xiàn)

（10）重點(diǎn)關(guān)注合同條款中發(fā)票條款約定的風(fēng)險(xiǎn)

（二）票據(jù)管稅

1.全電發(fā)票（數(shù)電票）的到來帶給我們怎樣的影響？

（1）現(xiàn)行發(fā)票開具的渠道有幾種？發(fā)票類型有哪些？

（2）電子發(fā)票的發(fā)展歷程，大力推廣數(shù)電票背后深層的意義如何？

（3）什么是數(shù)電票？為什么要推行數(shù)電票？

（4）數(shù)電票在全國哪些地方進(jìn)行試點(diǎn)開具？哪些地區(qū)可以接收？

（5）數(shù)電票和電子發(fā)票什么區(qū)別？數(shù)電票什么樣？

（6）數(shù)電票具有什么優(yōu)點(diǎn)？

（7）數(shù)電票實(shí)行總額度管理到底啥意思？

（8）數(shù)電票的紅沖有哪些新變化

（9）數(shù)電票如何進(jìn)行查詢真?zhèn)?/p>

（10）數(shù)電票怎么進(jìn)行勾選認(rèn)證和申報(bào)

（11）數(shù)電票如何進(jìn)行入賬歸檔、電子化檔案保管

（12）數(shù)電票如何控制重復(fù)報(bào)銷

（13）高度重視四部委聯(lián)合下發(fā)的《電子發(fā)票全流程電子化管理指南》，否則未進(jìn)行電子化管理的票據(jù)將成為不合規(guī)發(fā)票，無法稅前扣除和抵扣增值稅。

（14）詳細(xì)告訴您企業(yè)如何建立電子發(fā)票電子化管理制度、部門職責(zé)

（15）何為電子文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性四性檢測

2異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）何為異常憑證

（2）企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證的增值稅處理

案例：兩份異常憑證核查申請最終不同的稅務(wù)處理結(jié)果

（3）如何盡可能減少異常憑證帶給企業(yè)的損失？

3.發(fā)票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

4.典型無發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及賬務(wù)處理

（1）收據(jù)是否可以稅前扣除

（2）＂共同分?jǐn)傎M(fèi)用＂的稅會處理

5.增值稅發(fā)票的代開與個(gè)人所得稅扣繳的監(jiān)控

案例:李四代開的發(fā)票，需要扣個(gè)稅么？如何區(qū)分勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營所得？

案例:個(gè)人代開發(fā)票預(yù)繳了個(gè)稅，企業(yè)還需補(bǔ)扣個(gè)稅否？

案例：沒有代扣個(gè)稅的發(fā)票可否稅前扣除？

6.電子底賬系統(tǒng)中存在的大額咨詢費(fèi)發(fā)票的監(jiān)控

7.發(fā)票取得類型與國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類型之間的比對監(jiān)控

8.差旅報(bào)銷中的證據(jù)管理

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)驗(yàn)稅

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？

3.應(yīng)付賬款與其他應(yīng)付款長期掛賬可能存在哪些涉稅問題？

4.巨額預(yù)付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？

5.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

6.稅稅差異、稅會差異是否屬于異常情況

7.跨年成本問題也是稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)

8.不同稅費(fèi)對人工費(fèi)用的比對。

高老師

知名集團(tuán)投資總監(jiān)，高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國注冊會計(jì)師、中國注冊稅務(wù)師等證，在教學(xué)過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問題。

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在線報(bào)名：稅務(wù)管理三要素:合同、票據(jù)、賬務(wù)中的管理聯(lián)動與風(fēng)險(xiǎn)(沈陽)