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課程介紹

什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能幫企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？

什么樣的經(jīng)營(yíng)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力企業(yè)發(fā)展？

什么樣的精細(xì)化分析才是一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化？

業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。

本次課程特邀財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家文老師，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為管理者、決策者和投資人提供信息支持，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)分析真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

課程收益

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【案例實(shí)操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析，通過實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)分析方法，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)人員

課程大綱

模塊一：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析思路與問題診斷方法

一、互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

1. 利潤(rùn)增長(zhǎng)模型：是收入增長(zhǎng)容易還是成本降低容易？

用數(shù)據(jù)說話：降本增效的重要性

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

2、互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

二、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個(gè)為什么”分析法

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

舉一反三案例剖析：存貨分析所折射的實(shí)際管理問題

A. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因；

C. 對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

D. 進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題

工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問題

2.“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

1）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距-對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問”：

A. 行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

B. 對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問題？

C. 對(duì)標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力

2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式-透徹理解商業(yè)世界思維

A. 巴菲特的選股理論

B. 透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

C. 杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

D. 杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

E. 簡(jiǎn)易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

案例講解：某企業(yè)的“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

模型工具展示：如何創(chuàng)造資金管理價(jià)值

案例講解：企業(yè)的量本利財(cái)務(wù)管理思維

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)

案例講解：透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)

模塊二：財(cái)務(wù)分析如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)問診“把脈”

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

1. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃；

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

3. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

4. 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

5. 營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；

6. 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

7. 多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

8. 不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

10. 稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

二、透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

1. 財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

2. 財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變-量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示

案例講解：警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

案例講解：察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

三、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單（利潤(rùn)表的八大功能）

1. 關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營(yíng)狀況分析

1) 利潤(rùn)表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

2) 利潤(rùn)的多步式三層次

3) 利潤(rùn)表的“會(huì)計(jì)利潤(rùn)”與“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”

2．利潤(rùn)表的解讀思路與方法：

1) 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2) 重點(diǎn)看盈利情況

3) 利潤(rùn)表的4大局限性

4) 分析增長(zhǎng)能力

案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

3. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

四、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

五、現(xiàn)金流量表解讀與現(xiàn)金流的管理

1. 現(xiàn)金為王的時(shí)代，你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

2. 經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)表項(xiàng)解讀之企業(yè)造血、換血、輸血功能

3. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析要點(diǎn)

4. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否錦上添花

5. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否雪中送炭

6. 時(shí)刻警惕莫陷“一分鐘難倒英雄漢”的困境

7. 哪些因素最容易導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂？

8. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：九大日常經(jīng)營(yíng)之舉

9. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：三大長(zhǎng)期規(guī)劃之措

1）多元化投資實(shí)現(xiàn)收益和現(xiàn)金流的互補(bǔ)

2）秉承低負(fù)債現(xiàn)金為王的商業(yè)理念

3）現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制手段之未雨綢繆

課程總結(jié)：經(jīng)營(yíng)分析與問題診斷的7大方法及應(yīng)用

1）對(duì)比分析、發(fā)現(xiàn)差異 2）二八分析、確定重點(diǎn) 3）總結(jié)規(guī)律、預(yù)測(cè)未來

4）對(duì)標(biāo)分析、尋找差距 5）因素分析、找出根源 6）總體掌控、聯(lián)動(dòng)分析

7）圖解分析、一目了然

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

文老師

清華大學(xué) EMBA

中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會(huì)委員

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

講師簡(jiǎn)介：文老師有著18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項(xiàng)實(shí)務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財(cái)融合”的發(fā)展趨勢(shì)，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門緊密協(xié)作。 文老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院（財(cái)政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會(huì)委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績(jī)效管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。 擅長(zhǎng)領(lǐng)域：業(yè)財(cái)融合管理、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算與績(jī)效管理、非財(cái)務(wù)人的財(cái)務(wù)管理。

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