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課程簡(jiǎn)介

房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心是項(xiàng)目管理，項(xiàng)目管理的核心是財(cái)稅管理。如何在房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)過程中預(yù)先設(shè)計(jì)和處理好各個(gè)不同階段的財(cái)稅要點(diǎn)問題，并選擇相應(yīng)的籌劃方法和方案，是房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管理成敗的關(guān)鍵。

– 新項(xiàng)目拿地設(shè)立子公司還是分公司？

– 母公司拍地子公司辦證實(shí)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)籌劃要點(diǎn)有哪些？

– 施工建設(shè)階段財(cái)務(wù)入賬以發(fā)票為準(zhǔn)還是以進(jìn)度為準(zhǔn)？

– 銷售部各種銷售套路會(huì)引發(fā)什么風(fēng)險(xiǎn)？

– 土增清算的基本邏輯與思維模式您是否清楚？

本課程將房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)全流程分為公司設(shè)立，土地獲取，施工建設(shè)，預(yù)售銷售和項(xiàng)目清算五大階段，結(jié)合每個(gè)不同階段的特點(diǎn)分析其適當(dāng)?shù)呢?cái)稅處理，并通過眾多實(shí)際操作案例幫助企業(yè)理解和把握不同階段的財(cái)稅處理技巧和籌劃要點(diǎn)，達(dá)到真正安全降低稅負(fù)的目的。

【課程收益】

所有核心點(diǎn)均有實(shí)戰(zhàn)案例，所有實(shí)戰(zhàn)案例均為專家咨詢工作案例；

所有問題確保講透，能夠讓學(xué)員聽明白、知根源、會(huì)應(yīng)用；

致力于財(cái)務(wù)人員工作思維的搭建，授人以魚不如授人以漁，學(xué)會(huì)運(yùn)用咨詢專家思維看待財(cái)務(wù)工作。

【課程內(nèi)容】

前言：房地產(chǎn)獨(dú)特的財(cái)稅特點(diǎn)與稅收風(fēng)險(xiǎn)

一、房地產(chǎn)公司設(shè)立階段財(cái)稅處理與籌劃要點(diǎn)

1、新項(xiàng)目拿地設(shè)立子公司還是分公司？

2、新公司的股東應(yīng)該是自然人還是法人企業(yè)？

3、新公司注冊(cè)資本、實(shí)收資本與借款模式如何設(shè)計(jì)？

4、新公司注冊(cè)地點(diǎn)對(duì)于納稅管理有什么影響和價(jià)值？

5、新公司設(shè)立成關(guān)聯(lián)公司還是非關(guān)聯(lián)公司？

6、是否有必要設(shè)立企業(yè)集團(tuán)？集團(tuán)的價(jià)值在哪里？

7、有限公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和個(gè)體工商戶的選擇價(jià)值

8、公司設(shè)立階段財(cái)稅處理

二、房地產(chǎn)公司土地獲取階段財(cái)稅處理與籌劃

1、出讓土地財(cái)稅處理與籌劃要點(diǎn)

-政府出讓土地需要什么證據(jù)鏈入賬？

-母公司拍地子公司辦證實(shí)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)合作及如何籌劃？

-土地出讓金返還財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃思路

-拿地額外承諾能否計(jì)入土地成本？

2、轉(zhuǎn)讓土地財(cái)稅處理與籌劃

-轉(zhuǎn)讓土地究竟要交多少稅？

-轉(zhuǎn)讓土地與轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目區(qū)分是什么？

-取得轉(zhuǎn)讓土地的一方會(huì)遇到哪些風(fēng)險(xiǎn)？

-法拍土地的激情與尷尬

3、收購(gòu)項(xiàng)目公司財(cái)稅處理與籌劃

-收購(gòu)總價(jià)款是否等于股權(quán)收購(gòu)價(jià)款？

-收購(gòu)中能否實(shí)現(xiàn)股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓？能否規(guī)避個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？

-收購(gòu)中的土地成本能否按照評(píng)估值調(diào)整？

4、合作開發(fā)財(cái)稅處理與籌劃

-合作開發(fā)是不是合作建房？

-合作建房分房自用是否可以不交稅？

-合作開發(fā)實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)的四個(gè)關(guān)鍵籌劃點(diǎn)

5、代建與全程托管模式財(cái)稅處理與籌劃

-代建的關(guān)鍵判斷點(diǎn)是什么？如何實(shí)施財(cái)稅處理？

-全程托管模式下管理費(fèi)能否計(jì)入成本？

6、對(duì)外投資取得土地財(cái)稅處理與籌劃

-土地房產(chǎn)投資應(yīng)該如何繳稅？

-實(shí)務(wù)中有沒有可以利用的投資優(yōu)惠政策？

-全資子公司模式的廣泛應(yīng)用于籌劃要點(diǎn)

7、土地置換財(cái)稅處理與籌劃

-土地置換如何確認(rèn)新土地的成本？

-土地置換實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與籌劃思路

8、舊城改造模式財(cái)稅處理與籌劃

-舊城改造模式財(cái)稅管理的關(guān)鍵要點(diǎn)是什么？

-貨幣補(bǔ)償如何設(shè)計(jì)證據(jù)鏈條入賬？

-安置房是否需要視同銷售？視同銷售價(jià)格如何確認(rèn)？

三、項(xiàng)目施工建設(shè)階段財(cái)稅處理與籌劃

1、成本對(duì)象設(shè)置技巧與籌劃

2、成本科目設(shè)置與成本歸集技巧與籌劃

-財(cái)務(wù)入賬以發(fā)票為準(zhǔn)還是以進(jìn)度為準(zhǔn)？

-成本歸集核算的重要工具：合同臺(tái)賬設(shè)置技巧

-公共配套設(shè)施核算與扣除的巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患與處理技巧

3、費(fèi)用與成本劃分技巧與籌劃

-資本化的利息如何把握？起止時(shí)間如何設(shè)置？

-項(xiàng)目部人員如何設(shè)計(jì)？成本費(fèi)用如何清晰劃分？

-為項(xiàng)目發(fā)生的服務(wù)型費(fèi)用支出是否可以計(jì)入成本？

4、共同成本分?jǐn)偧记膳c籌劃

-四種不同成本分?jǐn)偡椒☉?yīng)用場(chǎng)景與效果展示

-住宅與商鋪成本應(yīng)該一樣還是不一樣？

-地下車位成本倒掛怎么破？對(duì)結(jié)果影響如何看待？

-直接成本與共同成本劃分技巧與風(fēng)險(xiǎn)考量

-會(huì)計(jì)、所得稅與土地增值稅在成本分?jǐn)傊械漠愅c(diǎn)分析

5、預(yù)提與待攤成本核算技巧與籌劃

-完工沒有發(fā)票成本是否可以預(yù)提在稅前扣除？

-完工標(biāo)準(zhǔn)的艱難選擇：成本轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)？

-所得稅與土地增值稅在預(yù)提與待攤成本的差異分析

6、后續(xù)成本核算技巧與籌劃

-項(xiàng)目交房后發(fā)生成本怎么破？

-項(xiàng)目土增清算以后發(fā)生成本怎么破？

7、借款利息核算技巧與籌劃

-民間借貸利息核算的巨大風(fēng)險(xiǎn)與解決方案

-關(guān)聯(lián)方借款是否可以不收利息？如何操作？

-統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中如何把握和實(shí)施？

-實(shí)際操作中各種奇葩的融資渠道和風(fēng)險(xiǎn)防范

四、預(yù)售銷售階段財(cái)稅處理與籌劃

1、商品房預(yù)售與銷售收入財(cái)稅處理與籌劃

-訂金、誠(chéng)意金、排號(hào)費(fèi)究竟是否需要交稅？

-預(yù)售收入能不能開發(fā)票？如何操作？

-交房是否應(yīng)開具發(fā)票？是否應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入？

-會(huì)計(jì)、所得稅、土地增值稅收入確認(rèn)差異點(diǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

2、商品房視同銷售收入財(cái)稅處理與籌劃

-老板提前分房是否需要視同銷售？如何操作？

-以房抵債是否需要視同銷售？如何操作？

-安置房視同銷售的復(fù)雜故事與處理要點(diǎn)

-買房送車位、送冰箱是否需要視同銷售？

3、地下車位銷售收入財(cái)稅處理與籌劃

-地下車位銷售究竟是不動(dòng)產(chǎn)銷售還是租賃？

-地下車位中的人防車位與非人防車位是否有相同的財(cái)稅邏輯？

-地下車位銷售對(duì)于項(xiàng)目土增有無調(diào)節(jié)作用？

4、公共配套設(shè)施銷售收入財(cái)稅處理與籌劃

5、銷售部各種銷售套路的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

-買一贈(zèng)一有沒有問題？

-買房贈(zèng)首付有沒有問題，怎么操作？

-周末促銷贈(zèng)送禮品怎么辦？

-老帶新返還現(xiàn)金怎么處理沒有風(fēng)險(xiǎn)？

-銷售返還本金是個(gè)什么鬼？

-收購(gòu)返租的巨大風(fēng)險(xiǎn)與處理爭(zhēng)議

-收購(gòu)回購(gòu)實(shí)務(wù)操作中會(huì)引發(fā)什么風(fēng)險(xiǎn)？

6、關(guān)于商品房銷售價(jià)格認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

-分拆商品房?jī)r(jià)格是否可行及如何實(shí)施？

-老板通過關(guān)聯(lián)交易壓低價(jià)格稅務(wù)機(jī)關(guān)能否認(rèn)可？如何設(shè)計(jì)？

7、租金收入財(cái)稅處理與籌劃

8、違約金收入財(cái)稅處理與籌劃

五、項(xiàng)目清算階段財(cái)稅處理與籌劃

1、完工標(biāo)準(zhǔn)如何界定？交房為標(biāo)準(zhǔn)還是竣工驗(yàn)收為標(biāo)準(zhǔn)？

2、項(xiàng)目已交房財(cái)務(wù)該不該結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？

3、增值稅發(fā)票何時(shí)開具？同所得稅收入確認(rèn)是否保持一致？

4、所得稅預(yù)繳、匯算清繳與清算財(cái)稅處理與籌劃

5、土地增值稅清算財(cái)稅處理與籌劃

-土增清算的基本邏輯與思維模式

-土增清算的收入與扣除項(xiàng)目與所得稅和會(huì)計(jì)差異分析

六、房地產(chǎn)項(xiàng)目籌劃總體思維

1、面對(duì)籌劃需求財(cái)稅咨詢公司怎么做-學(xué)會(huì)專家的思維

2、八種常見籌劃思路分析與應(yīng)用

李老師

講師簡(jiǎn)介：全國(guó)著名的房地產(chǎn)和建筑領(lǐng)域?qū)崙?zhàn)派財(cái)稅咨詢專家。國(guó)內(nèi)某知名財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)創(chuàng)始合伙人，財(cái)稅領(lǐng)域應(yīng)用體系的研究者與踐行者，深耕財(cái)稅咨詢培訓(xùn)領(lǐng)域十余年，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃有豐富的經(jīng)驗(yàn)，致力于財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合。 著有《企業(yè)納稅戰(zhàn)略管理》、《房地產(chǎn)企業(yè)納稅戰(zhàn)略管理》、《徘徊在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間——企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的財(cái)稅戰(zhàn)略思維》等專著。 目前擔(dān)任多家公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問和戰(zhàn)略顧問，為超過百家公司提供過財(cái)稅咨詢、診斷服務(wù)和相關(guān)籌劃。擅長(zhǎng)從財(cái)稅角度設(shè)計(jì)企業(yè)收購(gòu)兼并、架構(gòu)調(diào)整、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與商業(yè)模式分析。 多年來在全國(guó)各地開展財(cái)稅培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)高管、財(cái)務(wù)二萬余人，同時(shí)累計(jì)為上百家集團(tuán)公司提供財(cái)稅方面內(nèi)訓(xùn)。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全流程財(cái)稅處理技巧與籌劃要點(diǎn)(沈陽(yáng))