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課程介紹

2019年1月1日，最新《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》將正式實(shí)施！新修訂的個(gè)稅法，今后計(jì)算個(gè)稅的應(yīng)納稅所得額，在5000元基本減除費(fèi)用扣除和“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除外，還可享受子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養(yǎng)老人等專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。全新推出的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除成為本次修訂草案的熱點(diǎn)話(huà)題，相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際操作過(guò)程中應(yīng)該如何使用？員工需要提供哪些材料？企業(yè)是否承擔(dān)查驗(yàn)職責(zé)？

另外，從2019年起，社保轉(zhuǎn)由稅局征收，也是近期以來(lái)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。在金稅三期系統(tǒng)的監(jiān)管之下，企業(yè)稅負(fù)與人力成本必將大幅上升。作為企業(yè)管理者，在社保、個(gè)稅政策改革的背景下將面臨哪些挑戰(zhàn)？社保改革的最新進(jìn)展如何？企業(yè)的薪酬結(jié)構(gòu)、用工模式該如何調(diào)整？人力成本該如何優(yōu)化？

本次課程我們很榮幸邀請(qǐng)到中國(guó)稅務(wù)專(zhuān)家張少云 (Bolivia Cheung) 老師，將全面為你解讀最新個(gè)稅法實(shí)施條例的各項(xiàng)重點(diǎn)難點(diǎn)、反避稅條款中的風(fēng)險(xiǎn)管控、以及通過(guò)典型的案例為你解析外籍人士的稅務(wù)籌劃方法，并提供有效的解決方案。另外，社稅改革專(zhuān)家老徐 (Salas Xu) ，將為你詳細(xì)解析社稅改革的最新政策進(jìn)展、以及對(duì)企業(yè)的影響，并通過(guò)實(shí)際的案例為你帶來(lái)具體籌劃、應(yīng)對(duì)方案。

課程大綱

最新個(gè)人所得稅政策解讀與實(shí)操應(yīng)對(duì) （張少云）

最新個(gè)人所得稅實(shí)施細(xì)則要點(diǎn)解讀

01.新個(gè)稅法下的修訂要點(diǎn)分析與關(guān)鍵點(diǎn)提示

02.專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)需要提供哪些憑證？企業(yè)需要負(fù)責(zé)驗(yàn)證真實(shí)性嗎？

03.企業(yè)少扣繳稅款，有什么責(zé)任？會(huì)被處罰嗎？

04.員工沒(méi)有進(jìn)行匯算清繳，企業(yè)有責(zé)任嗎？每年12萬(wàn)申報(bào)是否不需要了？

05.贍養(yǎng)老人支出扣除，多兄弟姐妹的情況應(yīng)該如何分?jǐn)偅啃枰男{證？

06.異地有房產(chǎn)正還房貸，工作地租房，兩項(xiàng)都可以抵扣嗎？

07.銷(xiāo)售人員在本地簽訂勞動(dòng)合同，發(fā)工資，但實(shí)際工作地點(diǎn)在異地，異地的租房是否可以抵扣？

08.非貨幣性資產(chǎn)交換視同財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)缸又g的財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與或股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)如何繳納個(gè)稅？

09.外籍個(gè)人可以選擇原來(lái)的免稅補(bǔ)貼，與新推出的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除兩者比較，應(yīng)如何選擇？

反避稅新規(guī)對(duì)企業(yè)與高收入人群的影響

01.中國(guó)人在國(guó)外有銀行、投資保險(xiǎn)等賬戶(hù)，哪些資料會(huì)換到中國(guó)的稅局？不回答境外金融機(jī)構(gòu)，能否阻止信息交換？

02.外籍個(gè)人是中國(guó)稅收居民，也是原居地的稅收居民，金融信息會(huì)被交換到中國(guó)嗎？

03.境外BVI公司有收入而不分回給個(gè)人，這方法還能用嗎？

04.新增的反避稅條款結(jié)合CRS/AEOI將如何發(fā)揮作用？

外籍人士居民認(rèn)定與操作實(shí)務(wù)

01.在中國(guó)境內(nèi)一個(gè)日歷年停留滿(mǎn)183天成為中國(guó)稅收居民，如何才能避免境內(nèi)境外所得都征中國(guó)稅？

02.如何計(jì)算183天？

03.初來(lái)中國(guó)時(shí)不知道是否夠183天，后來(lái)夠183天，應(yīng)該如何交稅？

04.港澳臺(tái)人士如何查詢(xún)?cè)谥袊?guó)境內(nèi)停留的天數(shù)？

05.外籍人士五年內(nèi)離開(kāi)中國(guó)一次連續(xù)超過(guò)30天或累計(jì)超過(guò)90天 (Tax break) 的方法有何更新？

06.避免雙重征稅安排或者CEPA能否保障長(zhǎng)期在內(nèi)地居住的境外人士不用交中國(guó)稅？

07.港澳臺(tái)居民在內(nèi)地申請(qǐng)居住證，會(huì)否導(dǎo)致境外收入要繳納中國(guó)稅？

08.外籍個(gè)人同時(shí)是美國(guó)和中國(guó)稅收居民，按兩國(guó)稅法都要求境內(nèi)境外所得交稅。如何解決這類(lèi)糾紛？

典型案例詳解與熱點(diǎn)問(wèn)答討論

社保稅改對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略 （老徐）

社保稅改的最新政策進(jìn)展與區(qū)域紅利

01.上海目前的政策最新進(jìn)展

02.國(guó)地稅合并對(duì)社保改革的影響是什么？

03.未來(lái)社保征收的口徑有何改變？

04.個(gè)稅新法落地后對(duì)社保征收有何影響？

05.國(guó)家養(yǎng)老金調(diào)劑制度對(duì)企業(yè)社保繳納的影響

06.年終獎(jiǎng)、績(jī)效獎(jiǎng)、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等社保繳納口徑的改變

07.社保雙基數(shù)是怎么一回事？雙基數(shù)實(shí)施前景如何？

08.使用實(shí)習(xí)生、退休人員、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？

09.全國(guó)各區(qū)域（黑龍江、天津、遼寧、河北、安徽等）最新執(zhí)法情況分析

企業(yè)關(guān)鍵挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)

01.企業(yè)社保合規(guī)的人力成本測(cè)算

02.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給人力資源公司是否可行？

03.個(gè)稅、工資、社保、勞動(dòng)關(guān)系不匹配的相關(guān)問(wèn)題

04.跨區(qū)域用工及社保代理相關(guān)問(wèn)題應(yīng)對(duì)

05.社保少繳、漏繳滯納金怎么收？罰款怎么收？

06.企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否要補(bǔ)繳？當(dāng)前執(zhí)法口徑？

07.稅局稽查如何應(yīng)對(duì)？如何做合理化解釋?zhuān)?/p>

社保稅改下的企業(yè)人力成本優(yōu)化方案

01.用工模式：企業(yè)用工模式的優(yōu)化與重新設(shè)計(jì)

02.交易結(jié)算：從工資到收入的思維與方式調(diào)整

03.薪酬結(jié)構(gòu)：企業(yè)傳統(tǒng)薪酬結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與升級(jí)

案例詳解企業(yè)用工優(yōu)化策略與熱點(diǎn)問(wèn)題討論

張老師

張少云 (Bolivia Cheung)

張小姐在中國(guó)稅務(wù)和商業(yè)咨詢(xún)方面有二十多年的經(jīng)驗(yàn)。她自1996年加入畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)稅務(wù)部，八年內(nèi)進(jìn)升為合伙人，在畢馬威中國(guó)工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務(wù)合伙人角色退休，以自由職業(yè)者身份投入企業(yè)培訓(xùn)、教育、慈善活動(dòng)以及獨(dú)立咨詢(xún)工作并完成她第二個(gè)碩士學(xué)位，實(shí)踐哲學(xué)碩士。她曾長(zhǎng)駐廣州和上海超過(guò)八年，這段日子令她更能以實(shí)務(wù)角度出發(fā)解決客戶(hù)的稅務(wù)問(wèn)題。

張小姐現(xiàn)時(shí)是特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì) (ACCA) 中國(guó)智庫(kù)成員，香港職業(yè)訓(xùn)練局會(huì)計(jì)訓(xùn)練委員會(huì)研討會(huì)工作小組委員，香港政府香港工業(yè)貿(mào)易署中小企業(yè)客戶(hù)聯(lián)絡(luò)小組委員，澳門(mén)大學(xué)、香港大學(xué)專(zhuān)業(yè)進(jìn)修學(xué)院、廈門(mén)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專(zhuān)家指導(dǎo)小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專(zhuān)家指導(dǎo)小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(dòng)（香港的一家慈善團(tuán)體）董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動(dòng)華光女子高中的理事會(huì)理事。

徐陽(yáng) 社稅改革專(zhuān)家、人力資源服務(wù)專(zhuān)家 (SH Session)

老徐是華南社稅改革研究應(yīng)對(duì)第一人，最早提出“有限合規(guī)”的概念，并幫助廣、深多家知名企業(yè)以“既要合規(guī)，更要生存”為指導(dǎo)思想，落地社稅優(yōu)化操作方案。

他在人力資源服務(wù)行業(yè)有超過(guò)15年的經(jīng)驗(yàn)，歷經(jīng)國(guó)企、民企、外企的管理崗位。參與并領(lǐng)導(dǎo)過(guò)招聘、派遣、外包、法律咨詢(xún)等眾多人力資源服務(wù)項(xiàng)目。對(duì)人力資源管理、政策分析、風(fēng)險(xiǎn)管控有豐富的經(jīng)驗(yàn)與系統(tǒng)的方法論。他率領(lǐng)團(tuán)隊(duì)舉辦過(guò)近千場(chǎng)專(zhuān)業(yè)會(huì)議與培訓(xùn)課程，服務(wù)過(guò)近千家跨國(guó)公司。有感于國(guó)內(nèi)咨詢(xún)服務(wù)業(yè)落后的現(xiàn)狀，他帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)一直致力于讓國(guó)內(nèi)企業(yè)用得上、用得好、用得起跨國(guó)公司享用的專(zhuān)業(yè)級(jí)咨詢(xún)服務(wù)。他的專(zhuān)欄《老徐急了》被專(zhuān)業(yè)人士評(píng)為企業(yè)社保應(yīng)對(duì)的必讀材料。

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