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課程介紹

進入2018年，國家的減稅措施持續(xù)出臺，比如增值稅稅率下調(diào)、固定資產(chǎn)加速折舊新政、企業(yè)所得稅前扣除憑證辦法出臺等減稅大禮包等。

2018年8月31日個人所得稅法第七次修訂稿塵埃落定，2018年10月20日，《中華人民共和國個人所得稅法實施條例（修訂草案征求意見稿）》、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法（征求意見稿）》發(fā)布，新的個人所得稅已經(jīng)呼之欲出。我國個人所得稅制正式進入綜合與分類相結(jié)合的新時代。

同時，隨著營改增全面實施、國地稅機構(gòu)合并等征管改革的推進，企業(yè)又面臨著增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)升級、金稅三期系統(tǒng)全面上線、社保費由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收等各種“嚴征管”措施，稅收征管手段越來越高，稅務(wù)機關(guān)案頭分析和稽查選案的針對性越來越強，對企業(yè)納稅合規(guī)性要求越來越高。

面對這種“強減稅、嚴征管”的新形勢，企業(yè)內(nèi)部管理如何加強？實務(wù)操作何去何從？如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？為此鉑略財稅在臨近年底之際，精心為學(xué)員準備了此次課程，旨在通過解讀最新政策，全面梳理日常經(jīng)營管理中的常見涉稅風(fēng)險，指導(dǎo)企業(yè)做好稽查風(fēng)險應(yīng)對，未雨綢繆，2018大數(shù)據(jù)嚴監(jiān)下提前進行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評測與匯繳工作部署，提前作出合理的解決方案。

課程收益

-了解回顧2018年財稅新環(huán)境、展望2019年涉稅環(huán)境

-掌握國地稅合并后社保與個稅的痛點及解決方案

-全面學(xué)習(xí)個稅新政運用與涉稅風(fēng)險解決之道

-教您評測2018年企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險，提前做出部署。

課程大綱

第一天：

8:30 入場及簽到

9:00 課程開始，主持人致辭

一、2018年財稅新環(huán)境及2019年涉稅環(huán)境展望

1、國地稅合并對企業(yè)的影響是利好還是利空？

2、打造國稅系統(tǒng)“互聯(lián)網(wǎng)+支付” 全面推進資金監(jiān)控。

案例分享：別再用個人賬號收“米”了！這位法定代表人用個人賬戶收款逃稅被判了三年

3、工商總局等十三部門關(guān)于推進全國統(tǒng)一“多證合一”改革的意見

4、深圳、上海特大虛開發(fā)票案帶給我們的思考

5、虛開發(fā)票抵稅改判無罪 山東的這個典型案例亮了！

6、今年我國持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度

7、2019年電子發(fā)票是未來發(fā)展的重中之重

8、稅務(wù)部分依法查處范冰冰“陰陽合同”等偷逃稅問題對2019年稅務(wù)環(huán)境的影響

二、國地稅合并后社保與個稅的痛點的解決方案

1、國地稅合并后1號文件！對企業(yè)未來經(jīng)營的沖擊！

2、稅務(wù)局出手了！江蘇常州一企業(yè)被追征十年的社保

3、社保征管體制改革后，企業(yè)與個人將補繳近2萬億元

4、社保和個稅的協(xié)調(diào)

5、發(fā)票和無票的風(fēng)險

6、社保的變化帶來的影響

7、國地稅合并后怎么合法交社保使企業(yè)涉稅風(fēng)險最小

8、國地稅合并后的社保新政及解決策略

12:00 午餐

13:30 課程開始

三、個稅新政運用與涉稅風(fēng)險解決之道

1、個稅新政剖析

2、第四季度納稅人適用個人所得稅減除費用和稅率有關(guān)問題

3、做好個人所得稅改革過渡期政策貫徹落實

4、個稅申報方式的巨變帶來的影響

（1）扣繳申報與自行申報相結(jié)合

（2）綜合所得的申報方式

5、“新個稅”下的薪酬結(jié)構(gòu)安排

16:30 課程結(jié)束

第二天

9:00 課程開始

四、2018年新政大盤點

1、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)范了稅前扣除范圍和標準。

2、《關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項的公告》簡化企業(yè)資產(chǎn)損失資料報送

3、完善納稅信用評價范圍的制度

4、堅持問題導(dǎo)向，稅務(wù)部門全力破解企業(yè)“注銷難”梗阻

5、公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策

6、關(guān)于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知

7、關(guān)于發(fā)布修訂后的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告

8、將享受當(dāng)年一次性稅前扣除優(yōu)惠的企業(yè)新購進儀器、設(shè)備單位價值上限，從100萬提高到500萬元。

9、小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限由50萬提高到100萬

10、研發(fā)開發(fā)費用稅前加計扣除又出新政——取消企業(yè)委托境外研發(fā)費用不得加計扣除限制

難點分享：研發(fā)費用如何進行費用化和資本化處理？

11、將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長到10年

12、企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出稅前扣除限額8%

13、研發(fā)費用加計扣除的比例提高了

14、擴大境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策適用范圍

15、新版企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表來了，都修改哪兒了？

16、關(guān)于將服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知

17、一般企業(yè)財務(wù)報表格式新修訂了

18、增值稅留抵稅額可退還了

20、新政策（重要新政策更新到開課前一星期）

12:00 午餐

13:30 課程開始

五、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳疑難點匯總

1、跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管控

2、作為業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除基數(shù)的銷售（營業(yè)）收入是否包含視同銷售的收入？

3、融資費用涉稅風(fēng)險排查

4、工資薪金支出關(guān)注及風(fēng)險點及規(guī)劃策略

5、企業(yè)所得稅哪些涉稅事項可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度適用？

6、預(yù)付卡可以取得專票嗎？

7、不征稅收入能否可具發(fā)票？

8、多個建筑項目選擇簡易計稅是否需逐一備案？

9、企業(yè)在不同國家設(shè)有分支機構(gòu)，均在當(dāng)?shù)乩U納了企業(yè)所得稅，計算抵免限額時，能否不分國家匯總計算？以前年度分國別計算未抵免完的部分如何處理？

10、企業(yè)將自己的存貨用于業(yè)務(wù)招待或發(fā)放給員工作為職工福利，存貨的賬面成本為100萬，公允價值為120萬，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何確認業(yè)務(wù)招待費或職工福利費？

11、固定資產(chǎn)“沒有發(fā)票”咋辦？

12、固定資產(chǎn)“產(chǎn)生利息超標”咋辦？

13、固定資產(chǎn)“預(yù)計凈殘值”到底咋確定？

14、固定資產(chǎn)“試運行”咋處理？

15、多繳了稅款，會計就該這樣做賬！

16、以案說明匯繳中：交易處理、會計處理、稅務(wù)處理協(xié)同的重要性

17、企業(yè)取得的財政性資金是否應(yīng)計入收入總額繳納企業(yè)所得稅？

18、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

19、買一贈一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？開票上如何正確處理？

20、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標準是什么？

21、企業(yè)為員工支付的應(yīng)該由員工個人承擔(dān)的社會保險費可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

22、公益性捐贈支出在計算應(yīng)納稅所得額時如何扣除？

23、租金收入所得稅相關(guān)規(guī)定

六、年終結(jié)賬與賬務(wù)處理風(fēng)險管控

1、檢查當(dāng)年的稅費繳納情況

2、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理

3、檢查發(fā)票的使用情況

4、檢查攤銷和計提情況

5、結(jié)賬的前后需要注意哪些事項和結(jié)賬的具體流程

16:30 課程結(jié)束

王老師

王新老師在企業(yè)從事財稅管理實務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財稅理論和實務(wù)工作經(jīng)驗, 現(xiàn)任亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、財稅咨詢總監(jiān)、專家委員會副主任，珠江商學(xué)院及亞太商學(xué)院教授。王老師是注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師、國際注冊內(nèi)審師，企業(yè)財務(wù)內(nèi)訓(xùn)專家；2014年起擔(dān)任深圳國稅、地稅企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)講師，中國會計視野等多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主。和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃。

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