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課程背景：

營(yíng)改增已實(shí)施近一個(gè)多月，實(shí)務(wù)操作、申報(bào)都經(jīng)歷過(guò)，很多實(shí)務(wù)中的問(wèn)題，也就暴露出來(lái)了，為了解決各企業(yè)的實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題，特意開(kāi)辦金融行業(yè)疑難問(wèn)題課程，只講實(shí)務(wù)內(nèi)容，只解決實(shí)務(wù)問(wèn)題，只討論實(shí)務(wù)安排。課程收益：“營(yíng)改增”稅務(wù)實(shí)操與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：增值稅務(wù)知識(shí)、實(shí)操與風(fēng)險(xiǎn)、職責(zé)與內(nèi)控調(diào)整，有效的盈利分析：結(jié)合成本控制、收入結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略、預(yù)算進(jìn)行分析解決實(shí)務(wù)疑難操作，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)稅負(fù)。

適合對(duì)象：

各銀行、財(cái)務(wù)公司、信托、保險(xiǎn)、期貨、證券、租賃、資產(chǎn)管理公司等金融機(jī)構(gòu)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)財(cái)部的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員；從事金融業(yè)稅收研究及高校稅務(wù)教學(xué)的相關(guān)人員。

培訓(xùn)方式：

重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

課程大綱：

一、納稅人和扣繳義務(wù)人實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.境內(nèi)的概念

2.代扣代繳

3.納稅人分類(lèi)

4.納稅人區(qū)別

5.一般納稅人管理

6.小規(guī)模納稅人未必省稅

二、征稅范圍實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.金融業(yè)規(guī)定

2.與營(yíng)業(yè)稅區(qū)別

3.應(yīng)稅行為注釋的關(guān)鍵點(diǎn)

4.不征收增值稅項(xiàng)目（與免稅區(qū)別）

三、應(yīng)納稅額的計(jì)算實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.兩種計(jì)算方法（納稅人適用）

2.一般計(jì)稅方法

3.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法（未必是好事）

四、銷(xiāo)售額實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.價(jià)外費(fèi)用

2.金融行業(yè)特殊政策

3.差額政策

4.視同銷(xiāo)售（營(yíng)改增前金融業(yè)沒(méi)有）

5.混合銷(xiāo)售

6.兼營(yíng)業(yè)務(wù)處理

7.促銷(xiāo)處理

五、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.抵扣方法

2.抵扣原則

3.抵扣憑證

4.抵扣稅額

5.不能抵扣范圍

6.非正常損失

7.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

8.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入

9.不動(dòng)產(chǎn)抵扣

10.個(gè)人房租抵扣

六、納稅地點(diǎn)實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.基本規(guī)定

2.分公司與總公司

3.營(yíng)業(yè)部

七、納稅時(shí)間實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.基本規(guī)定

2.金融業(yè)的特殊規(guī)定

八、稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)問(wèn)題

1.免稅、非經(jīng)營(yíng)、不征稅區(qū)別

2.免稅未必是好事

3.重新定義稅收優(yōu)惠政策位置

4.行業(yè)特殊優(yōu)惠政策

總結(jié)及答疑互動(dòng)

陳老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、北京市營(yíng)改增工作小組專(zhuān)家、武漢大學(xué)財(cái)稅研究中心特聘講師、東奧網(wǎng)校講師（企業(yè)所得稅課程）、航天金稅信息在線納稅服務(wù)網(wǎng)特聘專(zhuān)家、中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院博銳財(cái)稅沙龍發(fā)起人。編著《營(yíng)業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--交通運(yùn)輸業(yè)》（中國(guó)稅務(wù)出版社）、《營(yíng)業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》（中國(guó)稅務(wù)出版社）、《聰明人不繳糊涂稅:222個(gè)納稅誤區(qū)精解與操作指導(dǎo)》、《聰明人不繳糊涂稅:222個(gè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)關(guān)鍵點(diǎn)精解》、《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊(cè)》（光明日?qǐng)?bào)出版社）

服務(wù)單位：

中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、南京銀行、蘇州銀行、福建三明農(nóng)村商業(yè)銀行、武漢市農(nóng)村商業(yè)銀行、溫州農(nóng)村信用聯(lián)社、中山信用聯(lián)社、青島市農(nóng)村信用聯(lián)社、貴州省農(nóng)信社、煙臺(tái)農(nóng)信社等數(shù)百家各類(lèi)商業(yè)銀行。

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