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課程背景

工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：

因管理認證的需要，企業(yè)往往先行導入質量、安全、環(huán)境等認證體系，在推行內部控制時：

如何將內部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內控體系嗎？

如何高屋建瓴，全面理解質量管理、內部控制與流程管理的關系？

推行內部控制時，不少企業(yè)將控制要求設計得太復雜，導致業(yè)務部門消極抵制，甚至強勢反彈，為此：

到底什么是合規(guī)性內控？什么是戰(zhàn)略導向內控？

怎樣才能有機銜接合規(guī)性內控與戰(zhàn)略導向內控？

當合規(guī)性內控與業(yè)務系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，怎樣協(xié)調二者的矛盾？

怎樣才能構建內控體系？企業(yè)的內部控制體系建設應遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具？

美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

本課程將系統(tǒng)闡述內部控制體系建設的理念、方法和工具，使學員系統(tǒng)掌握內部控制體系建設的精髓，學以致用。

參會對象

財務總監(jiān)、審計總監(jiān)、質量總監(jiān)等高級管理人員

負責財務管理、內部控制和內部審計的部門經(jīng)理、主管人員

質量管理、生產(chǎn)管理及其他相關職能部門的經(jīng)理和主管人員

課程收益

掌握先進的內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內部審計等理論

深刻理解內部控制與業(yè)務系統(tǒng)的關系，提高內控人員與業(yè)務部門的溝通銜接能力

提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境

掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)

通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

課程大綱

第一講什么是內部控制體系？

－什么是“內部控制”？ COSO內部控制、風險管理整合框架

－質量管理、流程管理與內部控制有什么關系？

－何為“合規(guī)型內控”、何為“戰(zhàn)略導向型內控”？

－內控作用與缺陷——內控不萬能，沒內控萬萬不能

－案例研討：企業(yè)內控建設的突出問題

第二講深度理解內部控制整合框架

1.控制環(huán)境

－何為控制環(huán)境？

－控制環(huán)境不健全給組織帶來多么巨大的危害

－如何建立良好的控制環(huán)境

－案例分析：內控環(huán)境僵化的危害

2.風險評估

－風險管理基本工具

－針對風險可采用哪些風險對策

－危機管理的金科玉律

－風險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶

－案例分析：兩家公司不同的危機處理策略

3.控制活動

－常見的內部控制活動 如何做到職責分離

－如何在梳理流程的基礎上設計控制活動？

－預防性控制和檢查性控制

4.信息與溝通

－如何建立風險預警體系？

－如何構建決策支持體系？

5.監(jiān)控

－內部審計的角色：管理者的耳目還是？

－審計人員的獨立性：內部審計在企業(yè)里應該向誰報告

－內部審計vs內部控制

第三講內部控制體系構建方法與工具

明確職能：如何分配企業(yè)內控組織結構與職能？

－內控工作由哪個部門負責最合適？

－內控人員的職責與素質要求

找準方法

－如何構建合規(guī)型內控體系？

－如何構建戰(zhàn)略導向型內控體系？

固化機制：如何建立內部控制與風險管理運行機制？

－如何確定和分解目標 如何識別并評估風險

－如何建立控制政策 如何有效執(zhí)行內控

－如何監(jiān)督內控執(zhí)行：執(zhí)行過程中的監(jiān)督與獨立的內控執(zhí)行效果評估

完善工具：建設內部控制體系應完善哪些工具？

風險數(shù)據(jù)庫、風險控制矩陣、內控自我評估表等

第四講合規(guī)型內控構建方法

合規(guī)型內控應怎么設計？

如何確保合規(guī)型內控有效執(zhí)行？

第五講戰(zhàn)略導向型內控構建方法

戰(zhàn)略導向型內控應如何設計？

－質量等戰(zhàn)略主題要求應如何提煉和分解？

－質量等戰(zhàn)略主題應如何落實到內控關鍵點？

如何有效整合戰(zhàn)略導向型內控與合規(guī)型內控？

－文件管理一體化：文件架構與模板

－組織管理一體化 運行監(jiān)控與改進一體化

如何確保戰(zhàn)略導向型內控有效執(zhí)行？

影響戰(zhàn)略導向型內控運行的關鍵因素

案例研討：按業(yè)務環(huán)節(jié)解析內控體系構建

王老師

長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。

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