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課程介紹

國(guó)家稅務(wù)總局官方發(fā)布數(shù)據(jù)，自2018年中國(guó)地稅完成機(jī)構(gòu)改革以來，全國(guó)共查處虛開企業(yè)超十萬戶，認(rèn)定虛開發(fā)票超過六百萬份，涉及稅額過千億；經(jīng)預(yù)估，2019年上半年，僅第一季度就發(fā)生了超多三千起發(fā)票虛開案件；匯算清繳期后，全國(guó)有過萬家的企業(yè)收到過稅務(wù)局下發(fā)的《稅務(wù)檢查通知書》，且緣由更為多樣化；2019年7月底，有多地稅務(wù)機(jī)關(guān)已開始對(duì)年初收集的個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加信息進(jìn)行查驗(yàn)核對(duì)……

種種跡象顯示，在深化推進(jìn)稅改、不斷加碼減稅降費(fèi)的同時(shí)，征管方面，是以納稅人能夠真切感受到的程度趨嚴(yán)。然而“嚴(yán)”一字無法準(zhǔn)確概括征管的基調(diào)，客觀來說，應(yīng)是征管更為規(guī)范。這其中主要有兩層內(nèi)涵。首先，國(guó)地稅合并后，稅務(wù)機(jī)關(guān)的職能更加明確，多數(shù)政策的執(zhí)行口徑也更為清晰；其次，借助大數(shù)據(jù)等一系列技術(shù)手段，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)行業(yè)及企業(yè)運(yùn)行的總體態(tài)勢(shì)能夠有更客觀的了解。這也是為何近期的企業(yè)稅務(wù)問題呈現(xiàn)多樣化——以往習(xí)以為常的做法，漸漸行不通，且可能帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)！

同時(shí)，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化倒逼企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，而稅收往往“后知后覺”，這就考驗(yàn)著稅務(wù)人員對(duì)敏捷應(yīng)對(duì)能力：既能做到風(fēng)險(xiǎn)的前置化管控，又幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張。本次課程，鉑略特邀具備豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)背景的實(shí)務(wù)專家，以稅收“天網(wǎng)”為宏觀背景，解析新征管下的企業(yè)典型經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，助力實(shí)現(xiàn)敏捷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。

培訓(xùn)受眾

前置化——洞悉稅收征管新要點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于萌芽階段

重實(shí)操——結(jié)合新政與實(shí)務(wù)場(chǎng)景，解析企業(yè)稅務(wù)管理精髓

全局觀——拔高稅務(wù)視角，打通業(yè)務(wù)全局與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

引子：全國(guó)上萬份稅務(wù)檢查通知書，今年稅務(wù)檢查與稽查的重點(diǎn)到底為何？

稅改頻發(fā)后，哪些領(lǐng)域成為新的稅收風(fēng)險(xiǎn)“高危區(qū)”？

依托大數(shù)據(jù)武器，稅務(wù)檢查中的新話題迭出……

“放管服”于納稅人，企業(yè)是否開始修煉內(nèi)功？

預(yù)防針：大數(shù)據(jù)預(yù)警提示將成為稅務(wù)檢查主要緣由

模塊一：新征管機(jī)構(gòu)成立元年，主要稅種監(jiān)管方向與重點(diǎn)解析

新個(gè)稅落地元年，稽查重點(diǎn)與方向解析：

- 史上最強(qiáng)大數(shù)據(jù)監(jiān)控下的個(gè)稅稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

- 個(gè)稅與社保繳納基數(shù)的比對(duì)是否會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)？

- 政策閉環(huán)：個(gè)人所得稅匯算清繳政策預(yù)判

- 納稅人與扣繳義務(wù)人的責(zé)任界定是否清楚，各有哪些注意點(diǎn)？

……

增值稅改革更進(jìn)一步，考驗(yàn)企業(yè)對(duì)上下游的綜合管控：

- 39號(hào)公告六大新板塊，對(duì)稅務(wù)管理水平提出新要求

- 永恒話題：新稅制下，發(fā)票管控有什么新風(fēng)險(xiǎn)？

- 增值稅長(zhǎng)期零申報(bào)勢(shì)必引起稅局警覺

- 行業(yè)大數(shù)據(jù)為準(zhǔn)繩，稅負(fù)率異常成為稅務(wù)檢查依據(jù)

- 紅字票、失控票、滯留票的應(yīng)對(duì)技巧

- 無票業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

- 真實(shí)案例：重號(hào)的海關(guān)完稅憑證牽出億元大案

……

做好匯算清繳，需要持續(xù)關(guān)注企業(yè)所得稅稅前扣除憑證：

- 溫故知新：真相就在總局公告2018年第28號(hào)

- 講師提示：今后匯算清繳是持續(xù)性工作，切忌臨時(shí)抱佛腳！

模塊二：綜合業(yè)務(wù)情形——考驗(yàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的同步協(xié)調(diào)

成本費(fèi)用端：

- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出問題二則：存貨報(bào)廢、應(yīng)付未付的購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)

- 福利性補(bǔ)貼、勞務(wù)派遣工資、退休職工發(fā)生費(fèi)用問題解析

- 社保費(fèi)歸為稅局征收，將會(huì)對(duì)企業(yè)稅務(wù)提出什么要求？

- 籌建期間的企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何稅前扣除？

- 為什么私車公用卻被要求補(bǔ)交個(gè)稅？

- 手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅務(wù)爭(zhēng)議

- 利息支出應(yīng)當(dāng)憑哪些票據(jù)列支？

- 超利率的資本化利息支出應(yīng)如何調(diào)整？

- 構(gòu)建固定資產(chǎn)的借款利息必須都資本化嗎？

- 如何計(jì)算關(guān)聯(lián)企業(yè)利息支出不得稅前扣除的部分？

- “明股實(shí)債”兩大稅種博弈

- 資產(chǎn)損失申報(bào)的數(shù)據(jù)預(yù)警及申報(bào)要決

- 固定資產(chǎn)暫估入賬后未到票據(jù)部分折舊是否可以稅前扣除

- 中途調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限增加的折舊額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

- 以前年度損益調(diào)整中的博弈

業(yè)務(wù)收入端：

- 企業(yè)所得稅與增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間各如何判定？

- 新要點(diǎn)：增值稅改革期的價(jià)外費(fèi)用與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的稅率問題

不同收入來源的稅務(wù)處理要點(diǎn)：

- 如何處理政府補(bǔ)助、財(cái)政返還款與專項(xiàng)補(bǔ)貼？

- 取得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)與稅務(wù)應(yīng)如何處理？

- 何謂“不征稅收入”？如何辨別？

如何規(guī)避視同銷售在實(shí)務(wù)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

- 區(qū)分：購(gòu)貨物贈(zèng)服務(wù)與購(gòu)服務(wù)贈(zèng)貨物

- 無償贈(zèng)送的“無償”由誰說了算？

銷售模式的創(chuàng)新如何引起稅收問題：

- 售前返利與售后返利的發(fā)票處理問題

- 混合銷售與兼營(yíng)是否仍然分辨不清？

模塊三：應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查或稽查，哪些方法策略能夠化險(xiǎn)為夷？

樹立正確心態(tài)：閉環(huán)——從收到檢查或稽查通知開始，到解決問題

稅務(wù)管理在乎持續(xù)改進(jìn)：開展稅務(wù)自查的重要考量

- 是企業(yè)特有問題？行業(yè)共性問題？地區(qū)差異問題？

- 是申報(bào)問題？是數(shù)據(jù)問題？還是結(jié)構(gòu)問題？

- 是定性問題？還是定量問題？

- “偶然性”和“常態(tài)化”的差異

16:30 課程結(jié)束 

李老師

李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國(guó)建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實(shí)，善用案例。擅長(zhǎng)話題包括：國(guó)際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等。 李先生是英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會(huì)計(jì)師（CPA CGA）、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士。

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