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課程背景：

時(shí)代在變化，受到技術(shù)革命的影響，資本市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)家治理能力的提升、法制的完善，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)在即，供給側(cè)改革讓市場(chǎng)加速洗牌，企業(yè)在向內(nèi)求、向外求，找方向，找出路，財(cái)務(wù)職能發(fā)生了重要變化，過(guò)去不重視的，因?yàn)橘Y本市場(chǎng)而重視，過(guò)去不合規(guī)因?yàn)榉ㄖ苹M(jìn)程而合規(guī)，過(guò)去用不上的財(cái)務(wù)因?yàn)橄蚬芾硪б妫黄认蚬芾頃?huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。

推動(dòng)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型，建立“大財(cái)務(wù)觀背景下的業(yè)財(cái)稅融合模式”已成為一股席卷業(yè)界的風(fēng)潮，使得我們迎來(lái)一個(gè)拐點(diǎn)——需要以謀篇布局高度，重新審視我們的目標(biāo)，重新規(guī)劃我們的未來(lái)！

在高度透明的信息化時(shí)代里，簡(jiǎn)單的核算型財(cái)務(wù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化公司發(fā)展的需要，向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型是必然趨勢(shì)。不管是財(cái)務(wù)人員還是公司領(lǐng)導(dǎo)都需要轉(zhuǎn)變觀念，讓財(cái)務(wù)充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能，才能使公司快速發(fā)展、不斷壯大，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。

核算型財(cái)務(wù)主要以核算為中心，從事財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，在公司中的地位自然不可能高。不管是公司還是個(gè)人，只有向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型才是未來(lái)的出路。將財(cái)務(wù)職能從事后算賬轉(zhuǎn)向事前的預(yù)測(cè)、事中的控制。

為此，我們開(kāi)發(fā)出財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型-"大財(cái)務(wù)觀背景下的業(yè)財(cái)稅融合模式"系列課程助力財(cái)務(wù)人員順利轉(zhuǎn)型。本次課程《全面預(yù)算管理（稅務(wù)預(yù)算）》主要講解財(cái)務(wù)人員如何把老板的目標(biāo)和管理層的指標(biāo)層層分解到所有的層次，每個(gè)部門(mén)、每個(gè)人，然后實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到獎(jiǎng)罰分明。通過(guò)對(duì)老板設(shè)定的投資回報(bào)目標(biāo)進(jìn)行分解、模擬，確定達(dá)成的概率，讓老板做到心中有數(shù)、有所準(zhǔn)備、不再焦慮。您的企業(yè)是否面臨以下困境：公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行；別人都感覺(jué)預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事，與他們無(wú)關(guān)；費(fèi)用控制不住，對(duì)應(yīng)事項(xiàng)卻沒(méi)有做完；環(huán)境變幻莫測(cè)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不確定因素越來(lái)越多；年初制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，到年末時(shí)發(fā)現(xiàn)很多都難以完成；資金、人員以及其它資源在各經(jīng)營(yíng)單位、部門(mén)之間的分配難以平衡；盡管廢寢忘食地工作，但經(jīng)營(yíng)績(jī)效依然不能令老板/股東滿意。

本課程將為您揭示其中深層次的原因，介紹優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法，在深入淺出的講解中，掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn)，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗(yàn)靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去，最終達(dá)成業(yè)績(jī)！

課程收益：

● 明確高效的全年預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)

● 構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

● 通過(guò)差異分析，跟蹤預(yù)算實(shí)施狀況，及時(shí)制定改善行動(dòng)計(jì)劃

● 以財(cái)務(wù)經(jīng)理的視角規(guī)劃執(zhí)行全面預(yù)算（含稅務(wù)預(yù)算）

● 提供常用的預(yù)算工具模板。

● 通過(guò)預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

第一講：如何理解全面預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

2. 預(yù)算管理的基本概念

3. 財(cái)務(wù)張經(jīng)理的困惑

第二講：全面預(yù)算管理所包括的內(nèi)容

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

1）全面預(yù)算啟動(dòng)的時(shí)間

2）確定全面預(yù)算的編制流程

3）公司組織架構(gòu)的確定

4）年度工作計(jì)劃的確定

5）全面預(yù)算模板的制定

6）績(jī)效考核指標(biāo)（KPI）的制定

7）全面預(yù)算在監(jiān)控下執(zhí)行

2. 引入全面預(yù)算管理的重要意義

3. 全面預(yù)算管理工具的適用行業(yè)范圍及案例企業(yè)介紹

第三講：全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)

1. 開(kāi)展全面預(yù)算工作為什么必須召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)

2. 全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)應(yīng)該由公司哪個(gè)部門(mén)來(lái)組織

3. 組織全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)應(yīng)該通知哪些人參加

4. 全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)安排的具體內(nèi)容

1）通報(bào)公司最新的組織架構(gòu)

2）通報(bào)公司下一年度總的銷售目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)

3）確定各個(gè)部門(mén)應(yīng)該按什么時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成哪些計(jì)劃及預(yù)算及的編制

4）針對(duì)年度工作計(jì)劃對(duì)模板的編制要求進(jìn)行宣導(dǎo)

第四講：全面預(yù)算的編制與審核（一）

步驟一：全面預(yù)算初步編制與預(yù)算一審

1. 對(duì)年度工作計(jì)劃的簡(jiǎn)單審核

1)整體盈利分析

2)收入結(jié)構(gòu)分析

3)成本結(jié)構(gòu)分析

4)稅負(fù)結(jié)構(gòu)分析

5)分析工具-企業(yè)盈利空間分析表

2. 審核銷售預(yù)算應(yīng)該考慮的因素

1)產(chǎn)品銷售數(shù)量用計(jì)劃數(shù)量和上年實(shí)際數(shù)量對(duì)比

2)產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定規(guī)則是否合理

3)根據(jù)公司戰(zhàn)略對(duì)未來(lái)市場(chǎng)及新業(yè)務(wù)的預(yù)計(jì)

3. 生產(chǎn)產(chǎn)量預(yù)算的審核要點(diǎn)

4. 成本預(yù)算的審核要點(diǎn)

5. 采購(gòu)預(yù)算的審核要點(diǎn)

6. 人員編制預(yù)算及薪酬預(yù)算的審核

1)人員編制是否按照公司審批確定的數(shù)據(jù)

2)員工工資是否考慮了員工升職及社會(huì)浮動(dòng)因素

3)五險(xiǎn)一金是否考慮了每年的漲幅

7. 資本化支出預(yù)算的審核

1)各部門(mén)年度工作計(jì)劃和資本化支出預(yù)算關(guān)聯(lián)關(guān)系

8.項(xiàng)目預(yù)算的審核

1)項(xiàng)目預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算之間的關(guān)系

9.費(fèi)用預(yù)算如何審核

10.如何完成稅務(wù)預(yù)算

11.預(yù)算一審核結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟二：全面預(yù)算修正與二審

1.預(yù)算二審的必要性

1）防止預(yù)算的虛報(bào)和遺漏

2）進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率

3）結(jié)合預(yù)算一審為公司經(jīng)營(yíng)層決策提供依據(jù)

例如：本年度是否要給員工漲工資，如果工資上漲了利潤(rùn)會(huì)是多少？如果漲工資是普漲還是根據(jù)大家的績(jī)效調(diào)整？調(diào)多少會(huì)不影響公司利潤(rùn)的完成？

再如：如果一審預(yù)算結(jié)果出來(lái)不理想怎么辦？對(duì)該削減的費(fèi)用及可以延緩的支出做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，或者通過(guò)減員增效的方式提前規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

2.二審參與人員應(yīng)發(fā)揮的作用

1）預(yù)算二審總經(jīng)理發(fā)揮的作用

2）預(yù)算二審人力資源部經(jīng)理發(fā)揮的作用

3）預(yù)算二審主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮的作用

4）預(yù)算二審財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)揮的作用

5）預(yù)算二審接受審核的部門(mén)經(jīng)理所處的角度及環(huán)境

3.二審審核的主要內(nèi)容及需要確定的事項(xiàng)

1）對(duì)各個(gè)部門(mén)工作計(jì)劃的詳細(xì)審核與指導(dǎo)

2）對(duì)各個(gè)部門(mén)全面預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核與修訂

例如：銷售部門(mén)做的差旅費(fèi)用預(yù)算明顯高于去年，他們又有充足的理由及明細(xì)來(lái)證明需要花這些錢(qián)，單憑借財(cái)務(wù)部所掌握的信息是無(wú)法識(shí)別出預(yù)算有無(wú)水分，那么總經(jīng)理會(huì)清楚的知道這個(gè)部門(mén)的差旅費(fèi)用單程最低能控制在多少，有沒(méi)有按照打折的機(jī)票來(lái)預(yù)算、有沒(méi)有必要寫(xiě)這么多次出差。

4.資本化支出預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

5.全面預(yù)算二審結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟三：全面預(yù)算三審

1.根據(jù)全面預(yù)算二審結(jié)果討論確定KPI績(jī)效考核指標(biāo)

2.全面預(yù)算管理定稿內(nèi)容

1）定稿各個(gè)部門(mén)年度工作計(jì)劃

2）定稿各個(gè)部門(mén)年度KPI考核指標(biāo)

3）定稿各個(gè)部門(mén)相關(guān)預(yù)算額度

4）定稿各個(gè)部門(mén)內(nèi)部員工KPI考核指標(biāo)

5）確定各個(gè)部門(mén)組織架構(gòu)及崗位職責(zé)

第六講：全面預(yù)算管理監(jiān)控執(zhí)行

1.成立P-UP活動(dòng)小組

2.費(fèi)用及資本化支出管控

3.稅收籌劃

4.激勵(lì)機(jī)制

思考：

1.是不是在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的支出可以隨便花？

2.如果預(yù)算出現(xiàn)的漏項(xiàng)怎辦？ 如何防漏？

3.預(yù)算省下的錢(qián)怎么辦？如何分配？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級(jí)專家?guī)戾噙x專家

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)管理專家(MCDBA)

河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，有著20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺(tái)上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評(píng)；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個(gè)大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營(yíng)模式，降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動(dòng)、陽(yáng)泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場(chǎng)培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評(píng)均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過(guò)程中有百余人通過(guò)CPA、中級(jí)考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評(píng)為河南省省級(jí)精品課。

→出版著作《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》，在國(guó)家級(jí)核心期刊《財(cái)會(huì)月刊》、《征信》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》、《交通財(cái)會(huì)》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、阿米巴利潤(rùn)中心、績(jī)效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤(rùn)翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長(zhǎng)的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級(jí)均為A級(jí)。

★ 河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)的同時(shí)也能標(biāo)記、分析、評(píng)估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時(shí)，協(xié)助開(kāi)展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→搭建財(cái)務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。填補(bǔ)了該公司自成立以來(lái)財(cái)務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬(wàn)元。

→開(kāi)展全面預(yù)算工作。組織測(cè)算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開(kāi)全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)后的分析對(duì)比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開(kāi)展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營(yíng)分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開(kāi)始推動(dòng)以業(yè)務(wù)部門(mén)為利潤(rùn)中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)上月運(yùn)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對(duì)相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，在會(huì)議與相關(guān)部門(mén)溝通，同時(shí)財(cái)務(wù)在會(huì)議上提出建議措施，會(huì)后跟蹤相關(guān)部門(mén)對(duì)問(wèn)題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》8期

亞信金融《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》4期

八戒財(cái)稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財(cái)稅《疫情期間，財(cái)務(wù)人員如何針對(duì)企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對(duì)策》 6期

主講課題：

《財(cái)務(wù)分析與報(bào)告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營(yíng)視角下的財(cái)務(wù)分析課程大綱》

《透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財(cái)務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開(kāi)拓與技巧提升》

《新稅制下個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問(wèn)題；

在講課過(guò)程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東公司、深圳國(guó)人通信、深圳天音通信、黑龍江移動(dòng)通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺(tái)制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國(guó)黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國(guó)際科技集團(tuán)、山東萬(wàn)事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛(ài)美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……

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