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課程詳情

在稅務(wù)監(jiān)管全面數(shù)字化的今天，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如同潛伏的冰山，無(wú)處不在。企業(yè)稅務(wù)管理策略也隨之迭代，從過(guò)往的側(cè)重籌劃轉(zhuǎn)向了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主，而這里的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，除了來(lái)自于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)，更來(lái)自于戰(zhàn)略視角下的企業(yè)整體布局。

作為企業(yè)的財(cái)稅管理者，企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不僅與特定業(yè)態(tài)緊密相關(guān)，更與監(jiān)管趨勢(shì)息息相關(guān)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因此潛藏于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)決策之中。

與此同時(shí)，更多重大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都是隱性的，在企業(yè)戰(zhàn)略布局與架構(gòu)設(shè)計(jì)的時(shí)候便已植根，對(duì)于公司整體經(jīng)營(yíng)認(rèn)知的匱乏，會(huì)讓企業(yè)陷入巨大的不確定中。

本次稅務(wù)管理訓(xùn)練營(yíng)，特邀稅務(wù)和法律雙棲背景專家，分為監(jiān)管重點(diǎn)區(qū)域與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的結(jié)合，到戰(zhàn)略布局與財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，幫助財(cái)稅管理者從日常經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略審視雙視角重審整體稅務(wù)管理，深入洞察并有效管理潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【課程收益】

【實(shí)案剖析】近年真實(shí)重大典型稅收案件深度分析，讀懂趨勢(shì)、學(xué)會(huì)預(yù)防

【拓寬視角】自上而下的老板視角+稅務(wù)與法律的雙棲視角，讓稅務(wù)管理深入決策

【深度參與】財(cái)總視角代入，模擬演練，解決實(shí)務(wù)中潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)

【課程內(nèi)容】

趨勢(shì)篇：稅務(wù)征管“一日千里”

稅收立法前瞻及未來(lái)趨勢(shì)

- 增值稅立法

- 稅收征管法修訂

- 個(gè)人所得稅征管重大變化

企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策盤(pán)點(diǎn)

- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

- 區(qū)域性、行業(yè)性優(yōu)惠

- ……

稅務(wù)稽查的理念和發(fā)展方向

【案例分析】納稅人藏匿，仍不影響稅務(wù)處罰

日常經(jīng)營(yíng)篇：智慧稅務(wù)下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與合規(guī)管控

一、近年重大涉稅爭(zhēng)議及相關(guān)解決方案之重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)流程

1. 包稅條款的風(fēng)險(xiǎn)

【案例分析】包稅條款糾紛的司法判決

- “全包稅”包含哪些稅種

- 合同約定包稅，稅率調(diào)整利益歸誰(shuí)

2. 電商業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救應(yīng)對(duì)

【案例分析】虛假刷單被稅務(wù)追征稅款怎么辦

- 坑位費(fèi)的實(shí)質(zhì)是什么？如何稅務(wù)處理？

- “帶貨費(fèi)”有哪些稅收隱藏風(fēng)險(xiǎn)？

3. 靈活用工業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【案例分析】靈活用工還是雇傭的處理爭(zhēng)議

- 靈活用工業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與發(fā)展

- 常見(jiàn)靈活用工的方式

- 靈活用工稅務(wù)檢查的應(yīng)對(duì)技巧（勞務(wù)派遣、非全日制、實(shí)習(xí)生、退休返聘等）

- 靈活用工中各類法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

4. 營(yíng)銷活動(dòng)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【案例分析】正常營(yíng)銷活動(dòng)為何被補(bǔ)征稅款

- 買(mǎi)贈(zèng)活動(dòng)業(yè)務(wù)財(cái)稅處理

- 返利活動(dòng)業(yè)務(wù)財(cái)稅處理

- 市場(chǎng)無(wú)償贈(zèng)送活動(dòng)業(yè)務(wù)財(cái)稅處理

二、近年重大涉稅爭(zhēng)議及相關(guān)解決方案之高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)

【案例分析】建筑公司為抵人工、成本虛開(kāi)發(fā)票案例

【案例分析】某電商主播的收入拆分被認(rèn)定為違法案例

1、 電商行業(yè)的促銷折扣風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2、 建筑行業(yè)人員費(fèi)用列支風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3、 外貿(mào)行業(yè)出口退稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

4、 勞務(wù)派遣行業(yè)票據(jù)虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5、 醫(yī)療美容行業(yè)偷逃收入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

6、 直播、文娛行業(yè)偷逃個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

7、 高新技術(shù)企業(yè)資格審查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

三、近年重大涉稅爭(zhēng)議及相關(guān)解決方案之企業(yè)注銷風(fēng)險(xiǎn)及路徑選擇

1、企業(yè)注銷的原因和類別綜述

2、普通清算注銷程序的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防控

3、簡(jiǎn)易注銷和登記機(jī)關(guān)強(qiáng)制注銷的流程和風(fēng)險(xiǎn)防控

4、公司破產(chǎn)的使用條件和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5、企業(yè)清算注銷的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【小組討論】企業(yè)因戰(zhàn)略原因?qū)瘓F(tuán)架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在此過(guò)程中的企業(yè)開(kāi)設(shè)與關(guān)閉應(yīng)遵循什么步驟？有哪些需要考慮的地方？

四、近年重大涉稅爭(zhēng)議及相關(guān)解決方案之票據(jù)

【案例分析】某大型央企差旅發(fā)票虛開(kāi)案件

【案例分析】上游走逃，下游巨額稅款無(wú)法抵扣案例

1、 不當(dāng)取得虛開(kāi)發(fā)票的四種應(yīng)對(duì)方式策略管理

2、 電子發(fā)票和發(fā)票底賬系統(tǒng)下的稅務(wù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3、 上游走逃發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的控制原則和技巧

戰(zhàn)略視角篇：從《公司法》執(zhí)行看頂層設(shè)計(jì)中的潛在財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

一、《公司法》修訂概述

1. 賦予公司董事會(huì)及經(jīng)理更多的職權(quán)分配自主性

2. 調(diào)整董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與優(yōu)化董事會(huì)議事規(guī)則

3. 加強(qiáng)股東出資責(zé)任和小股東保護(hù)

4. 對(duì)“法定代表人”進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定

5. 放松了“一人有限公司”的有關(guān)限制

【小組討論】張某擬開(kāi)展咨詢業(yè)務(wù)而成立了新公司，討論該股權(quán)架構(gòu)在新《公司法》下可能存在哪些問(wèn)題？

二、股東的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)及主要涉稅問(wèn)題處理

1、股東的出資義務(wù)和責(zé)任

2、股東股權(quán)失權(quán)制度的建立

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)的股東責(zé)任

4、濫用股東權(quán)利時(shí)的股東責(zé)任

【案例討論】根據(jù)章程未如期出資的處理方式

【小組討論】出資不到位，對(duì)稅收優(yōu)惠、稅前扣除等稅務(wù)處理是否會(huì)產(chǎn)生影響？

【小組討論】企業(yè)減資、撤資、注銷等情況下，股東是否需要繳納個(gè)稅？

三、董監(jiān)高的10大賠償責(zé)任解析及涉稅處理

1、潛在利益沖突損害賠償責(zé)任

2、董事未履行催繳出資義務(wù)的賠償責(zé)任

3、股東抽逃出資的連帶賠償責(zé)任

4、董事會(huì)決議致?lián)p的賠償責(zé)任

5、禁止財(cái)務(wù)資助的賠償責(zé)任

6、執(zhí)行職務(wù)致?lián)p的賠償責(zé)任

7、違法分配利潤(rùn)的賠償責(zé)任

8、違法減少注冊(cè)資本的賠償責(zé)任

9、未及時(shí)履行清算義務(wù)的賠償責(zé)任

10、怠于履行清算職責(zé)時(shí)的賠償責(zé)任

四、公司財(cái)務(wù)在戰(zhàn)略設(shè)計(jì)中的應(yīng)對(duì)和涉稅政策解析

1、注冊(cè)資本五年繳足風(fēng)險(xiǎn)

2、非貨幣出資范圍擴(kuò)大

3、股東查閱會(huì)計(jì)憑證變化風(fēng)險(xiǎn)

4、利潤(rùn)分配及資本公積彌補(bǔ)虧損

【案例分析】現(xiàn)有未繳齊出資的企業(yè)如何處理？

【案例分析】財(cái)務(wù)人員在履行職責(zé)中，賬務(wù)中對(duì)小股東有較大影響的業(yè)務(wù)如何處理？

【小組分析】公司計(jì)提公積金和虧損彌補(bǔ)的順序是什么？有哪些稅會(huì)差異？

【小組討論】企業(yè)非貨幣性投資如何納稅？

【小組討論】新公司法修訂后，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有哪些影響？

【小組演練】

萬(wàn)某為某商貿(mào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，公司總經(jīng)理鄭某準(zhǔn)備成立一家物流公司，要求萬(wàn)某做出注冊(cè)資本的計(jì)劃，注冊(cè)資本確定應(yīng)考慮什么因素？一層或者多層控股公司的注冊(cè)資本怎么設(shè)置？

五、公司股權(quán)架構(gòu)的設(shè)置、優(yōu)化和相關(guān)涉稅解析

1、公司股東三種基本持股方式

【案例分析】螞蟻金服的公司架構(gòu)設(shè)計(jì)及背后的財(cái)稅思考

2、不同持股主體股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)分析

【稅負(fù)梳理】不同模式間的稅負(fù)差異與規(guī)劃思路

3、股東分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)和優(yōu)惠

【案例分析】個(gè)人分紅中的免稅籌劃

崔老師

崔律師曾在某國(guó)稅局擔(dān)任征管科長(zhǎng)、稽查科長(zhǎng)。離開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)后，在位于上海的數(shù)家財(cái)富500強(qiáng)外資企業(yè)總部和上市公司擔(dān)任超過(guò)10年的投資和財(cái)稅總監(jiān)職務(wù)。崔老師具有豐富的企業(yè)財(cái)稅、并購(gòu)重組等方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，主導(dǎo)過(guò)多家企業(yè)的稅務(wù)籌劃、稽查應(yīng)對(duì)、企業(yè)架構(gòu)重組、企業(yè)并購(gòu)等方面的業(yè)務(wù)。崔律師同時(shí)具有注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)審師以及二級(jí)證券從業(yè)資格。

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