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課程背景

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳和稅務(wù)稽查即將開(kāi)展，新年過(guò)后，房地產(chǎn)企業(yè)將會(huì)被各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)列入稅收專項(xiàng)檢查嚴(yán)查的對(duì)象。積極備戰(zhàn)，精細(xì)化的做好匯算清繳的各項(xiàng)工作及賬務(wù)處理，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)新一輪的稅務(wù)檢查顯得尤為重要。

本課題主要針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)年后企業(yè)所得稅匯算清繳的九大布局，以及對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)歷年稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的68個(gè)疑難問(wèn)題，現(xiàn)特邀請(qǐng)稅務(wù)稽查一線專家陳萍生老師從實(shí)務(wù)上進(jìn)行詳細(xì)講解，幫助企業(yè)從稅收政策和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面，扎實(shí)做好各項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控工作；同時(shí)為企業(yè)降低稅負(fù)策劃，提供準(zhǔn)確的政策分析和支持。

培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。

主講內(nèi)容

一、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入確認(rèn)的調(diào)整

1、房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)的企業(yè)所得稅政策

2、控制開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入的四大方法

3、交付開(kāi)發(fā)產(chǎn)品需要考慮的問(wèn)題

4、預(yù)繳所得稅的收入調(diào)減利潤(rùn)的方法

5、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入確認(rèn)調(diào)整

6、房屋面積誤差補(bǔ)退房款的調(diào)整方法

7、會(huì)計(jì)處理控制預(yù)繳所得稅金額方法

二、總體成本費(fèi)用調(diào)整

8、成本費(fèi)用稅前扣除的稅務(wù)檢查判斷

9、沒(méi)有及時(shí)取得發(fā)票的費(fèi)用怎么處理

10、哪些成本費(fèi)用可以合理預(yù)提

11、房地產(chǎn)企業(yè)哪些成本費(fèi)用可以不需要發(fā)票

12、如何讓甲供材發(fā)票稅前扣除

13、哪些成本可以同時(shí)在企業(yè)所得稅和土地增值稅中扣除

14、哪些開(kāi)發(fā)成本不可以在土地增值稅中扣除

15、土地、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用等共同成本、間接成本四種分?jǐn)偡椒ń榻B

16、取得以前年度成本發(fā)票如何處理

17、取得以前年度費(fèi)用如何處理

18、地下停車(chē)場(chǎng)等公共配套設(shè)施成本的二次分配

19、地下基礎(chǔ)設(shè)施土地增值稅處理

20、合作建房、合作開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用的賬務(wù)處理分?jǐn)偡椒?/p>

21、拆遷補(bǔ)償安置房控制利潤(rùn)和土地增值稅增值額的賬務(wù)處理

22、其他成本費(fèi)用處理

三、管理費(fèi)用的調(diào)整

23、開(kāi)辦費(fèi)怎樣控制抵減利潤(rùn)

24、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)后的合理處理

25、固定工、合同工、臨時(shí)工工資稅前扣除的技巧

26、辭退一次性補(bǔ)償稅前列支及不征個(gè)稅的標(biāo)準(zhǔn)

27、如何利用食堂經(jīng)費(fèi)、加班用餐、節(jié)日費(fèi)和困難補(bǔ)助等費(fèi)用

28、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及范圍

29、高管人員私車(chē)公用、通訊費(fèi)用報(bào)銷的方式

四、銷售費(fèi)用的調(diào)整

30、房展費(fèi)用的列支范圍

31、商品房維修費(fèi)的負(fù)擔(dān)

32、營(yíng)銷設(shè)施費(fèi)所得稅和土地增值稅處理技巧

33、置業(yè)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提成費(fèi)用的處理要求

34、企業(yè)廣告用品、業(yè)務(wù)宣傳用品的正確處理思路

35、房屋銷售價(jià)格偏低的7個(gè)正當(dāng)理由

36、銷售價(jià)格折扣與實(shí)物促銷策略利弊分析

五、財(cái)務(wù)費(fèi)用的調(diào)整

37、金融機(jī)構(gòu)利息、銀行手續(xù)費(fèi)稅前列支處理

38、非金融機(jī)構(gòu)利息費(fèi)用的列支標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)要求

39、關(guān)聯(lián)方利息稅前最大化扣除合同

40、管理方借款不付利息的合同處理

41、個(gè)人利息費(fèi)扣除的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)、合同

42、企業(yè)所得稅和土地增值稅中利息費(fèi)最佳化處理

43、利息費(fèi)用為何盡量不要資本化處理

六、稅收的調(diào)整

44、預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加如何一次性扣除

45、查補(bǔ)以前年度的稅金如何稅前扣除

46、提前納稅或延遲納稅的處理方法

47、土地增值稅清算補(bǔ)繳稅收的退稅處理

48、房地產(chǎn)企業(yè)繳納土地使用稅的起止時(shí)間判斷

49、房地產(chǎn)企業(yè)繳納房產(chǎn)稅疑難問(wèn)題解析

50、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅問(wèn)題解析

51、企業(yè)扣繳個(gè)人所得稅問(wèn)題處理

七、營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整

52、債務(wù)重組合同簽訂及壞賬損失確認(rèn)

53、公益性捐贈(zèng)贊助支出的完善處理

54、發(fā)生土地閑置費(fèi)和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品非常損失處理

55、罰款支出不能扣除如何處理

56、其他營(yíng)業(yè)外支出的處理

八、企業(yè)資產(chǎn)的調(diào)整

57、固定資產(chǎn)成本、折舊、殘值的賬務(wù)處理、

58、租入房產(chǎn)費(fèi)用及裝修費(fèi)用的合理處理

59、辦公樓裝修費(fèi)用的處理

60、對(duì)外投資、合作及稅收利潤(rùn)分配不納稅的政策要求

61、資產(chǎn)評(píng)估增值不納稅的賬務(wù)處理方法

62、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品出租會(huì)計(jì)核算的技術(shù)方法

63、長(zhǎng)期股權(quán)投資收益核算和納稅處理問(wèn)題

九、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整

64、關(guān)聯(lián)企業(yè)分解收入的思路

65、關(guān)聯(lián)企業(yè)做大成本的思路

66、內(nèi)部職工低價(jià)購(gòu)房的合同簽訂

67、房屋抵償債務(wù)暫時(shí)不納稅的處理

68、關(guān)聯(lián)單位分配產(chǎn)品的合同簽訂

陳老師

稅務(wù)稽查資深官員，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師；某省地方稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專家；曾為國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、國(guó)家稅務(wù)總局12366咨詢服務(wù)組成員；近年來(lái)在國(guó)家級(jí)刊物發(fā)表稅收業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財(cái)稅專著5部。參與國(guó)家稅務(wù)總局稽查局組織編寫(xiě)稽查內(nèi)訓(xùn)教材《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍；在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，受到熱烈歡迎！

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