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課程背景：

“金四系統(tǒng)”上線消息更是讓許多老板和財務聞風喪膽。金稅四期真的那么可怕嗎？答案是肯定的！

中國稅收正逐步從“以票管稅”過度到“以數(shù)治稅”，大數(shù)據(jù)的深度應用，讓稅收征管變得更高效智能。企業(yè)稅收風險將會越來越大，千億級別的稅收大數(shù)據(jù)比對，千萬個稅收風險預警指標，企業(yè)將進入“裸奔時代”！

2023年，稅務部門共依法查處涉嫌違法納稅人13.5萬戶，挽回各類稅款損失1810億元，配合公安部門對8228名犯罪嫌疑人采取了強制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何進行稅務合規(guī)管理成為當下企業(yè)必須面對的問題，隨著財稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財稅管理不規(guī)范越來越?jīng)]有生存空間，風險也越來越大。

目前，財務人員面對的最大挑戰(zhàn)，應該說是企業(yè)運營的財稅優(yōu)化、關(guān)鍵業(yè)務的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風險規(guī)避，同時，也需要提高財務人員的思維高度與角色定位。基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財務人員的財稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運營的節(jié)稅籌劃與風險規(guī)避。

課程收益：

結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，結(jié)合大量的實踐案例，剖析大數(shù)據(jù)征管下企業(yè)面臨的各項涉稅風險，幫助企業(yè)排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險

了解企業(yè)經(jīng)營所涉稅費的主要涉稅風險點，掌握排查及防控方法，合理安排的節(jié)稅策略

掌握稅務機關(guān)對納稅人異常指標的計算規(guī)則，指導企業(yè)掌握應對稅務稽查的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風險、規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路。

掌握金稅四期下最新稅務稽查動向，樹立大數(shù)據(jù)時代應對稅務稽查新理念；了解稅務稽查方法，知己知彼，有效應對。

熟悉金稅四期下各稅種稅務稽查重點，有效利用稅收政策，實現(xiàn)稅收利益最大化，知曉如何進行稽查前的自查和稽查中的應對

提高財務人員，管理層的風險規(guī)避意識；提前防范稅務風險

授課對象：

企業(yè)老板、財務人員及各層級管理者

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱：

導入：“往后余生”最懂你的是稅局

案例：煤老板股權(quán)交易13年后補稅8000萬

第一講：企業(yè)經(jīng)營過程中主要的稅務風險

案例：幾位美女明星稅務處罰案例給我們的啟發(fā)

一、中大型企業(yè)常見稅務風險

1. 資金往來金額過大、混亂問題

案例：深圳某企業(yè)內(nèi)部往來引發(fā)的“刑事”案件

2. 虛增成本、費用問題

3. 業(yè)務費用無法入賬

案例：醫(yī)藥行業(yè)巨大的營銷費用

4. 個稅過高，不按標準扣繳個稅問題

二、小微企業(yè)具體的稅務問題

1. 老板支出全部由企業(yè)報銷

2. 企業(yè)私戶收款隱匿收入構(gòu)成偷稅

案例：醫(yī)美行業(yè)個人收款，引起的稅務稽查

案例：銷售離職引發(fā)的大額離職補償

3. 錯誤運用稅收優(yōu)惠政策。

案例：物業(yè)公司增值稅加計扣除，補稅200萬

4. 幫親友“開票”賺錢

案例：開票賣錢，補稅罰款。

第二講：金稅四期稅務稽查

一、稅務稽查行動

1. 為什么稅務局喜歡秋后算賬？

案例：夫妻股權(quán)轉(zhuǎn)讓補稅2400萬

2．稅務稽查的七個重點行業(yè)和重點領(lǐng)域

3. 173個全新“風險預警指標”，你必須知道

案例：增值稅一般納稅人80個風險指標

4. 查賬征收小規(guī)模納稅人70個風險提示清單

5. 定期定額個體工商戶風險23提示清單

二、稅務機關(guān)九大稅務稽查案件來源（稽查對象來源）

案例：因一張發(fā)票，企業(yè)被稽查

案例：高新技術(shù)企業(yè)為何被取消資格

三、如果被稅務稽查了，如何應對？

1. 稅務稽查的四個基本環(huán)節(jié)

2. 被稽查了怎么辦？

案例：范冰冰的經(jīng)紀人銷毀會計憑證的后果

3. 稅收法律救濟的使用

討論：稅款的滯納金能不能超過稅款本金

第三講：個人所得稅篇

案例：深圳王某股權(quán)轉(zhuǎn)讓補繳個稅3.9億

1. 個人所得稅的9個稅目

2. 專項附加扣除有哪些？

3. 未來稅收趨勢

1）遺產(chǎn)稅什么時候可以到來，房地產(chǎn)稅能不能落地？

2）資本、財產(chǎn)稅講是未來稅收的重點

4. 個稅籌劃方法

案例：馬云為啥把飛機租給阿里巴巴

5. 享受稅收優(yōu)惠政策

案例：公司分紅3億，如何規(guī)劃納稅？

第四講：企業(yè)所得稅篇

1. 小型微利企業(yè)所得稅新政及納稅籌劃

案例：稅務稽查后，利用政策少繳幾十萬的企業(yè)所得稅

2. 研發(fā)費用加計扣除全方位稅政策及納稅籌劃

案例：建筑公司研發(fā)用的材料去哪兒了？

案例：游戲公司年薪300萬的研發(fā)人員

3. 固定資產(chǎn)一次性扣除新政及納稅籌劃

案例：買臺設備，少繳幾百萬的企業(yè)所得稅

4. 有限合伙企業(yè)投資稅務的“坑”

案例：股權(quán)架構(gòu)設置問題，導致重復多交冤枉稅

5. 整體稅負率的降低路徑

案例：高新企業(yè)不“高新”

6. 稅收洼地是個“坑”

案例：經(jīng)理利用稅收洼地開票，引發(fā)刑事責任

第五講：增值稅篇

1. 小規(guī)模納稅人增值稅減免稅新政

案例：分拆收入，控制納稅人的身份

2. 納稅人選擇身份

互動：那種納稅人的身份稅負對比

3. 混合銷售和兼營銷售的合理分拆

4. 稅目轉(zhuǎn)變

案例：劉強東為何免費送個保安幫忙看倉庫？

5. 增值稅加計抵減政策應用

案例：物業(yè)公司加計抵扣后為何被追繳增值稅200萬？

6. 企業(yè)有留抵退稅需要去申請退稅嗎？

案例：退稅引來稅局現(xiàn)場檢查

第六講：特殊政策節(jié)稅

一、高新企業(yè)節(jié)稅

1. 國家優(yōu)惠政策

2. 高新企業(yè)節(jié)稅具體路徑

二、行業(yè)及區(qū)域政策節(jié)稅

1. 對新辦第三產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

2. 對特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

3. 對利用“三廢”產(chǎn)品稅收優(yōu)惠

4. 低稅注冊地點的選擇

第七講：合理籌劃節(jié)稅（7大方式）

1. 股權(quán)頂層設計

2. 利用企業(yè)性質(zhì)節(jié)稅

3. 并購重組節(jié)稅

4. 改變經(jīng)營方式

5. 資本交易

6. 簡易計征安排

7. 分公司與子公司選擇

互動交流，問題解答

劉老師

劉萬成老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

19年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

10+家上市公司的簽字注冊會計師

中國注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

深圳市注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術(shù)委員會委員

鄭州輕工業(yè)大學校外研究生導師

現(xiàn)任：鵬盛會計師事務所 | 合伙人

曾任：利安達會計師事務所深圳分所 | 合伙人

曾任：亞太集團會計師事務所（綜合實力全國同行業(yè)第17名） | 合伙人

20+家企業(yè)財稅顧問：中國平安（連續(xù)3年）、富士康集團（連續(xù)3年）、羅湖汝南實業(yè)等

200+個審計項目主審：深圳市燃氣集并購河南天倫燃氣審計項目【規(guī)模160億元、項目任在進行中】、建銀國際并購深圳奇跡智慧網(wǎng)絡審計項目【規(guī)模5億】等

近1000場財稅課程主講：服務華僑城地產(chǎn)、金蝶軟件、廣東省電子集團、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團等近百家知名企業(yè)，及在廣東、浙江、山東等地開展公開課近百場

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

劉老師在從事審計12年，曾負責多家知名審計及稅務工作，在企業(yè)會計準則應用、稅收籌劃與風險應對、風險管理與內(nèi)控管理、并購重組稅務籌劃、上市審計等方面均積累了豐富的實戰(zhàn)：

——“外”開展企業(yè)投融資的合規(guī)審計，保障企業(yè)順利進行資本運作，推動企業(yè)發(fā)展

【并購審計】作為主審，帶隊完成河南水投集團并購審計，保障集團順利合并上百家子公司，合并規(guī)模超過1000億元

【發(fā)債審計】帶隊完成中州水務發(fā)債審計，企業(yè)發(fā)債金額10億元

【企業(yè)年審】已服務萬向一二三股份公司（審計資產(chǎn)80億）、掛牌公司春泉園林股份有限公司（審計資產(chǎn)43億）、南陽宛運集團有限公司（審計資產(chǎn)6億）等100+家企業(yè)開展年度審計，累計審計金額超過2000億元

——“內(nèi)”開展為企業(yè)內(nèi)控審計咨詢，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務風險，開展有效稅收籌劃

【稅收籌劃】曾為惠州大亞灣并購河南某新能源企業(yè)的并購業(yè)務進行稅務籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金260萬元

【決算審計】帶隊完成深圳港鐵深圳地鐵四號線二期工程竣工決算審計，出具竣工決算審計報告，項目決算金額68億元。

【內(nèi)控建設】帶隊完成深圳市搜兔科技公司（跨境電商企業(yè)）內(nèi)部控制搭建工作，重新搭建頂層股權(quán)架構(gòu)，完善業(yè)務流程，為企業(yè)上市做準備

培訓經(jīng)驗：

劉老師自2005年開始從事財務人員培養(yǎng)工作，至今已輔導超10萬名財務人員，其中開展財務人員專業(yè)資格考試輔導（初中級會計師資格、注冊會計師等）近千場，學員中級會計師全科通過率超過80%，注冊會計師單科通過率超過70%。

劉老師還將財稅知識，結(jié)合自身的財務實戰(zhàn)經(jīng)驗與親歷的案例，為企業(yè)財務人員設計實用且有效的財稅課程，幫助企業(yè)在內(nèi)部控制設置、投融資并購等方面有效規(guī)避財稅風險：

→ 服務卓建律師事務所、南山區(qū)財政局開展《金四背景下稅務稽查應對策略》，累計30+期

→ 服務平安保險等開展《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務》，累計20+期

→ 服務深圳寶安產(chǎn)業(yè)集團、鹽田區(qū)財政局開展《企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制》，累計10+期

→ 服務金蝶公司、華僑城集團開展《財務報表分析與舞弊識別》，累計10+期

主講課程：

《通過報表看透企業(yè)風險——財務報表分析與舞弊識別》

《創(chuàng)業(yè)者（老板）必懂的股權(quán)與稅務》

《金四背景下稅務稽查應對策略》

《高凈值客戶稅務風險及稅收籌劃》

《企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制》

《企業(yè)戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略》

授課風格：

審計視角看財稅風險：老師12年審計實戰(zhàn)經(jīng)驗，深入了解近百家企業(yè)的財稅風險問題，再課程中，善于帶領(lǐng)學員切換“審”的視角，看財稅工作，主動發(fā)現(xiàn)財稅風險

真實案例講實戰(zhàn)方法：老師善于將親歷案例、經(jīng)典案例與專業(yè)的財稅知識結(jié)合，幫助學員通過案例學知識，通過案例找方法，能夠讓學員們用最清晰的思路、最機智的方法、最有效的程序解決各種財稅難題

幽默語言啟學員思考：老師語言幽默風趣、引人入勝，更是善于啟發(fā)引導，在傳播知識、經(jīng)驗、思想的過程中，為學員帶來啟發(fā)、開拓思路、實現(xiàn)提升。

部分曾服務客戶：

金融：中國平安銀行、中國工商銀行、招商局金融科技有限公司、黃河保險、深圳前海微眾銀行股份有限公司、萬和證券股份有限公司、河南農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行股份有限公司、固陽蒙商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

國企/事業(yè)單位：國家電網(wǎng)、深圳水務、河南水利投資集團、深圳財政局、深圳鹽田區(qū)財政局、深圳市南山財政局、南陽市稅務局、臺州市國有資本運營集團、深圳市燃氣集團股份有限公司、惠州市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司、深圳市資本運營集團有限公司、南陽投資集團、深圳市投資控股有限公司、深圳寶安產(chǎn)業(yè)投資集團、深圳市深糧控股股份有限公司等

基建/地產(chǎn)：中海地產(chǎn)、金地地產(chǎn)、華僑城地產(chǎn)、深圳特發(fā)集團、深圳遠盛業(yè)房地產(chǎn)有限公司、深圳市特區(qū)建工集團有限公司、河南交通投資集團、深圳高速公路集團股份有限公司、深圳寶安建設投資集團、中國鐵建投資集團、春泉園林股份有限公司等

電子/通信：中國移動通信、金蝶國際軟件集團有限公司、深圳原子智造科技有限公司、億思騰達股份、協(xié)創(chuàng)數(shù)據(jù)技術(shù)股份有限公司、廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團、天億馬股份等

生產(chǎn)/能源：富士康集團、安陽鋼鐵集團有限責任公司、光大環(huán)保、平煤神馬集團、深圳微芯生物科技有限責任公司

其他：深圳注冊會計師協(xié)會、南陽宛運集團、深圳市沙河高爾夫球會等

部分客戶評價：

老師的課程講的很精彩，扎實專業(yè)功底。跟著老師的節(jié)奏，我們的學習非常的清晰有邏輯，其實，分析深入淺出；深知學員的需求 ，感謝劉老師實踐經(jīng)驗分享。

——鹽田財政局會計處 處長

老師辛苦了！全天的授課十分精彩，我是一名企業(yè)老板，并不懂很深的財務知識，但是聽劉老師的課，完全可以理解，深知財務和稅務的重要性，劉老師從我們作為企業(yè)老板的角度出發(fā)，為我們帶來了很多高層在于財稅領(lǐng)域的思路和方法。的以后還要向劉老師多多學習。

——某民營企業(yè)創(chuàng)始人 趙總

很精彩的課程，令人受益匪淺，老師講的條例清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡，是一位不可多得的良師益友。

——華僑城集團 財務副總

劉老師經(jīng)歷豐富，理論與實踐想結(jié)合。老師特別多的真實案例，每當遇到生澀難懂的財務知識時候，都能結(jié)合真實貼切的案例，幫助我們理解；而且老師的語言特別幽默、引人入勝，聽老師的課真的特別有意思。不僅學到，我相信我們未來也能通過老師方法做到。

——寶安產(chǎn)業(yè)集團 財務經(jīng)理

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