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引導(dǎo)案例

何為預(yù)算？何為全面？

為何全面？如何全面？

企業(yè)一定需要做全面預(yù)算管理嗎？為什么？

全面預(yù)算管理的作用有哪些？

全面預(yù)算管理的問題有哪些？

一、全面預(yù)算管理的定位

引導(dǎo)案例

1、企業(yè)需要哪些資源？為什么你的資源總感到不夠用？

2、企業(yè)真有戰(zhàn)略體系嗎？

3、全面預(yù)算管理體系概覽

4、現(xiàn)實的困境與美好的未來，如何權(quán)衡取舍？

5、大數(shù)據(jù)時代的機會與挑戰(zhàn)

二、如何編制全面預(yù)算

引導(dǎo)案例

1、編制程序很重要；原則也很重要

2、不同層級的職責(zé)

3、財務(wù)部到底起什么作用？

4、如何確定全面預(yù)算的目標？如何分解？

5、預(yù)算編制的六大基本方法是什么？

5.1固定預(yù)算編制方法

5.2彈性預(yù)算編制方法

5.3零基預(yù)算編制方法

5.4概率預(yù)算編制方法

5.5滾動預(yù)算編制方法

5.6作業(yè)成本編制方法

6、您掌握全面預(yù)算的十大編制程序嗎？

6.1如何編制銷售預(yù)算？

6.2如何編制生產(chǎn)預(yù)算？

6.3如何編制材料預(yù)算？

6.4如何編制人工預(yù)算？

6.5如何編制費用預(yù)算？

6.6如何編制成本預(yù)算？

6.7如何編制存貨預(yù)算？

6.8如何編制銷售費用預(yù)算？

6.9如何編制資本預(yù)算？

6.10如何編制現(xiàn)金預(yù)算？

7、您如何管控編制預(yù)算中的道德風(fēng)險？

三、全面預(yù)算怎樣才能執(zhí)行好？

引導(dǎo)案例

1、全面預(yù)算是文字游戲？數(shù)字游戲？

2、培訓(xùn)很重要，溝通也很重要

3、您掌握執(zhí)行預(yù)算的前期準備嗎？

4、您掌握全面預(yù)算執(zhí)行的三大難題嗎？

5、執(zhí)行全面預(yù)算需要哪些會計制度？

6、何為成本中心？如何管控？

7、何為利潤中心？如何選擇？

8、何為投資中心？如何決策？

9、部門利益與企業(yè)利益如何權(quán)衡？

四、全面預(yù)算出現(xiàn)差異應(yīng)如何分析？

引導(dǎo)案例

1、預(yù)算差異如何產(chǎn)生的？分幾類？

2、預(yù)算差異分析的基本方法

3、如何確定差異？如何分析差異？

4、如何分析銷售預(yù)算差異？

4.1如何分析銷售價格差異？

4.2如何分析銷售量的差異？

4.3銷售預(yù)算差異的根源到底是什么？

5、如何分析成本差異？

5.1直接材料成本差異如何計算？如何追責(zé)？

5.2直接人工成本差異如何計算？如何追責(zé)？

5.3變動制造費用成本差異如何計算？如何追責(zé)？

5.4固定制造費用成本差異如何計算？如何追責(zé)？

6、成本預(yù)算差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.1直接材料價格差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.2直接材料用量差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.3直接人工工資率差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.4人工工時差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.5制造費用差異的應(yīng)對措施有哪些？

6.6產(chǎn)量水平差異的應(yīng)對措施有哪些？

7、如何避免預(yù)算差異分析的

五、全面預(yù)算的控制

引導(dǎo)案例

1、如何變更？為何控制？

2、如何確定預(yù)算控制的目標？

3、預(yù)算控制的權(quán)力邊界及流程

4、預(yù)算控制的形式

5、預(yù)算控制的三大內(nèi)容：

5.1經(jīng)營預(yù)算控制的四個模塊：銷售控制、生產(chǎn)控制、成本控制、費用控制

5.2資本預(yù)算控制的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：資本預(yù)測、資本決策、資本投資

5.3財務(wù)預(yù)算控制的核心：把握好現(xiàn)金管理的五個難點

6、預(yù)算控制中的失控了怎么辦？

六、全面預(yù)算的變更

引導(dǎo)案例

1、預(yù)算變更的原因有哪些？

2、預(yù)算變更的程序有哪些？

3、預(yù)算報告應(yīng)如何反饋？

七、全面預(yù)算的考評和激勵

引導(dǎo)案例

1、績效管理的依據(jù)是什么？

2、績效管理的目標是什么？

3、績效管理體系的內(nèi)容是什么？

4、全面預(yù)算和績效管理為什么必須聯(lián)系在一起？

5、如何避免在全面預(yù)算考評中的低級錯誤？

6、全面預(yù)算考評的難點和重點是什么？

7、全面預(yù)算怎樣考評才能達到預(yù)期的激勵效果？

8、成本中心如何考評？

9、利潤中心如何考評？

10、投資中心如何考評？

11、員工如何考評？

12、平衡記分卡到底如何管用？

張老師

經(jīng)濟學(xué)博士/管理學(xué)博士后

高級工程師/副研究員

1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業(yè)單位、證券公司、投資公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)、研究機構(gòu)和高等院校等單位從事投融資實務(wù)操作與理論研究

職業(yè)經(jīng)歷：

1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業(yè)單位、證券公司、投資公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)、研究機構(gòu)和高等院校等單位從事投融資實務(wù)與資本運營工作。編寫過幾百多份產(chǎn)業(yè)投資項目價值分析研究報告、項目融資方案設(shè)計、并購方案設(shè)計以及投資項目、可行性研究報告等專業(yè)文件，主持過私募股權(quán)投資（PE）業(yè)務(wù)、公司改制業(yè)務(wù)、公司的資本經(jīng)營戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展戰(zhàn)略以及產(chǎn)業(yè)投資存量資產(chǎn)管理等工作，有豐富的產(chǎn)業(yè)投融資項目操作和資本運營經(jīng)驗。公開出版學(xué)術(shù)專著6部，參編學(xué)術(shù)專著、教材和論文集6部，在《中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報》、《經(jīng)濟日報》、《中國旅游報》、《宏觀經(jīng)濟管理》和《中國社會科學(xué)院研究生院學(xué)報》等報刊公開發(fā)表學(xué)術(shù)論文三十幾篇。

主講課程：

證券投資分析

投資項目策劃及經(jīng)濟評價

私募股權(quán)投資（PE）理論與實務(wù)

投資基金

并購與資本運營

項目決策分析與評價

金融工具

金融風(fēng)險

PPP（公司合營）決策與評估

企業(yè)價值評估模型

大數(shù)據(jù)財務(wù)管理

工程項目管理

全面預(yù)算管理

企業(yè)風(fēng)險管理

工程經(jīng)濟學(xué)

微觀經(jīng)濟學(xué)

宏觀經(jīng)濟分析

現(xiàn)金流與投資決策

資本市場理論與實務(wù)

投資規(guī)劃與工具

投資銀行理論與實務(wù)

財務(wù)報表分析技巧

跨國經(jīng)營與投資

財務(wù)分析管理與數(shù)據(jù)挖掘

企業(yè)多元化投資與融資方式及方法

企業(yè)決策者財務(wù)報表解析與運用

資本運營

資本運營管理密碼——如何洞察并掌控資本運營的核心

授課風(fēng)格：

邏輯思維強，案例通俗易懂，課程與學(xué)員問題相對應(yīng);

深厚的理論功底和知識底蘊，豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，使其講授的課程理論聯(lián)系實際、深入淺出，與學(xué)員產(chǎn)生強烈共鳴；有實例、有工具，操作性極強，學(xué)能致用;

實戰(zhàn)案例教學(xué)，課程中穿插大量真實的案例，善于引導(dǎo)”學(xué)員通過實際案例來加深對課題的認識和理解;

從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將理論與實踐相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

培訓(xùn)過的部分客戶

工商銀行（總行、北京分行、遼寧分行）、建行新疆分行、甘肅農(nóng)行、新疆農(nóng)行、四川農(nóng)行、民生銀行、中信銀行、四川中行、江蘇中行、湖北建行、建中行、安徽農(nóng)行、中總行、云南建行、山東建行、大連中行、遼寧工商行、民生銀行、廣發(fā)行、中石化下屬工程公司、中煤集團、廣電集團下屬公司、中信證券、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國電子集團、中國新時代集團、成飛集團、海航集團、中鐵建下屬企業(yè)、武漢稅務(wù)局、西電集團、五糧液集團、海南橡膠集團、新疆建設(shè)兵團等。

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