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課程背景：

全面預(yù)算管理制度是根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，逐層分解，對其總部各個部門以及下屬公司下達經(jīng)營目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。通過全面預(yù)算管理，管理層可以及時發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的問題，適時制定出強有力的經(jīng)營應(yīng)對策略，提高管理水平，構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力。

課程收益：

本課程通過對預(yù)算的管理與編制的講解，讓學(xué)員能夠了解什么是全面預(yù)算？全面預(yù)算與公司戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營的關(guān)系？如何通過預(yù)算幫助企業(yè)進行管理？預(yù)算是如何對成本費用進行管理控制的？預(yù)算對企業(yè)資源管理與分配的作用？預(yù)算在績效管理與評價中的作用？

本課程通過預(yù)算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習(xí)，讓學(xué)員在案例與練習(xí)中掌握預(yù)算的編制與作用，并在工作中解決實際的預(yù)算管理問題。

具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點：

● 從公司角度學(xué)習(xí)了解預(yù)算的重要必

● 掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標的關(guān)系

● 學(xué)會使用預(yù)算編制的方法與作用

● 通過學(xué)習(xí)掌握預(yù)算分析，對績效管理評價考核

● 了解預(yù)算對工作目標的修正與控制

● 預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范

課程對象：

企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理？

一、詮釋預(yù)算管理

1. 預(yù)算管理是資源整合

2. 預(yù)算管理是以戰(zhàn)略為中心

3. 預(yù)算管理是戰(zhàn)略延伸

4. 全面預(yù)算管理是一把手工程

5. 全面預(yù)算管理是全員參與工程

二、企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理

1. 為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖

2. 協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作

3. 控制的工具

4. 考核的標準

三、預(yù)算管理體系

1. 業(yè)務(wù)觸發(fā)與管理

2. 預(yù)算的價值鏈一體化

3. 預(yù)算管理的重點

4. 預(yù)算管理基礎(chǔ)

案例解析：某500強企業(yè)預(yù)算與實際差異

第二講：預(yù)算編制前重點注意事項

一、全面預(yù)算管理的流程

1. 戰(zhàn)略目標與組織架構(gòu)

2. 預(yù)算組織的梳理

3. 經(jīng)營計劃

4. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處理

5. 會議體系

6. 制度流程梳理

二、全面預(yù)算管理循環(huán)

1. 循環(huán)管理體系

2. 執(zhí)行與控制

第三講：全面預(yù)算編制底稿與表格設(shè)置

一、全面預(yù)算管理體系

1. 預(yù)算編制準備階段推進表

2. 預(yù)算報表的構(gòu)成

3. 預(yù)算報表的類型及說明

4. 預(yù)算報表間關(guān)系

5. 預(yù)算報表填報案例

6. 預(yù)算編制注意事項

二、預(yù)算報表的構(gòu)成

1. 預(yù)算底稿

2. 業(yè)務(wù)預(yù)算表

3. 專項預(yù)算表

4. 財務(wù)預(yù)算表

案例解析：某500強企業(yè)集團預(yù)算表格體系展示

第四講：全面預(yù)算的編制

一、收入、成本預(yù)算

1. 銷售收入及成本預(yù)算編制的流程

2. 銷售數(shù)量預(yù)算的來源及判斷

3. 銷售單價的預(yù)算及判斷

4. 產(chǎn)品成本的預(yù)算構(gòu)成及來源

二、費用預(yù)算

1. 費用預(yù)算與經(jīng)營預(yù)算的關(guān)系

2. 費用的類型及預(yù)算方式

3. 費用編制的流程

4. 按照費用的形態(tài)

5. 費用編制方法的選擇

6. 費用定額的制定

三、資本預(yù)算

1. 編制目的和步驟

2. 運營視角看資本預(yù)算

四、現(xiàn)金預(yù)算

1. 為什么要做現(xiàn)金預(yù)算？

2. 如何做現(xiàn)金預(yù)算？

3. 現(xiàn)金預(yù)算的進階？

五、項目預(yù)算

1. 項目場景舉例

2. 項目場景分析

3. 為什么要做項目預(yù)算？

4. 項目預(yù)算考慮點

第五講：全面預(yù)算的執(zhí)行及控制

一、預(yù)算管理的核心要素

1. 預(yù)算控制的方法

2. 預(yù)算控制的內(nèi)容

3. 預(yù)算控制的層級

4. 預(yù)算控制系統(tǒng)與流程

二、預(yù)算執(zhí)行流程

1. 預(yù)算的執(zhí)行

2. 預(yù)算的實施

3. 預(yù)算的過程管理

4. 現(xiàn)金流量的預(yù)算管理

5. 預(yù)算的授權(quán)審批

三、預(yù)算的修正管理

1. 預(yù)算的調(diào)整

2. 預(yù)算的變更

3. 預(yù)算調(diào)整流程

案例解析：某500強全面預(yù)算實施細則參考

第六講：全面預(yù)算分析考核

一、預(yù)算分析與報告

1. 預(yù)算定期的管理

2. 預(yù)算結(jié)果的監(jiān)督分析

3. 預(yù)算的審計評估

4. 預(yù)算的報告與考核

二、預(yù)算分析

1. 預(yù)算修正的跟蹤

2. 目標分解的完成跟蹤

3. 不達標情況分析總結(jié)

4. 分析差異的改進與對策

5. 預(yù)算的執(zhí)行趨勢預(yù)測分析

6. 目標企業(yè)值的對比分析評估

三、預(yù)算考核

1. 差異結(jié)果的分析

2. 數(shù)據(jù)指標體系

3. KPI指標的建立

4. 考核結(jié)果的執(zhí)行

四、激勵制度

1. 預(yù)算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執(zhí)行的依據(jù)

案例解析：XX公司預(yù)算考核

第七講；預(yù)算調(diào)整的方法

1. 預(yù)算調(diào)整的原因

2. 預(yù)算調(diào)整的程序

3. 預(yù)算調(diào)整的具體流程

4. 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

5. 預(yù)算調(diào)整的周期

6. 預(yù)算調(diào)整的日常控制

第八講；預(yù)算存在的問題及實例演示

一、預(yù)算存在的問題

1. 老板需不需要學(xué)全面預(yù)算？

2. 預(yù)算只適合大公司么？

3. 預(yù)算只適合財務(wù)人員學(xué)么？

4. 學(xué)預(yù)算對財務(wù)人員有什么作用？

5. 預(yù)算目標怎樣分才更公平？

二、實例演示

案例解析：結(jié)合案例講解預(yù)算分析如何揭示問題根本

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰(zhàn)專家

注冊稅務(wù)師、中級會計師

陜西省注冊稅務(wù)師協(xié)會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內(nèi)審主管 曾任：陜西公正稅務(wù)服務(wù)股份有限公司 （全國百強稅務(wù)師事

務(wù)所） 項目經(jīng)理

曾任：西安歐亞學(xué)院 外聘財稅講師

現(xiàn)任：陜西省遼寧商會 財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃和風(fēng)險應(yīng)對、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本管控、財務(wù)管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業(yè)各個財務(wù)審計崗位，負責(zé)過諸多大中型國有企業(yè)及上市公司的審計稅務(wù)咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、清產(chǎn)核資審計、稅務(wù)咨詢等工作經(jīng)驗。曾服務(wù)陜汽集團、步長集團，公正稅務(wù)師事務(wù)所等大型企業(yè)集團、擔(dān)任多家民企財稅顧問，并帶領(lǐng)項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎(chǔ)、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗。結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進的財務(wù)管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務(wù)管控體系進行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓(xùn)經(jīng)驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學(xué)院任教財務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務(wù)會計》《納稅申報實訓(xùn)》《中級會計實務(wù)》等等，累計學(xué)時達 1200學(xué)時，每門課程的學(xué)生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業(yè)教育政策，結(jié)合自身背景和優(yōu)勢，為高校提供高質(zhì)量的學(xué)生實踐就業(yè)企業(yè)，以及1+x證書培訓(xùn)；同時針對現(xiàn)有中小企業(yè)財務(wù)人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內(nèi)容包括《綜合會計實務(wù)》《工業(yè)企業(yè)會計實操》《年終結(jié)賬實訓(xùn)課》《企業(yè)所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關(guān)政策》等課程培訓(xùn)，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風(fēng)格：

? 理論與實戰(zhàn)密切結(jié)合結(jié)：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設(shè)計內(nèi)容聚焦，把自己多年實戰(zhàn)經(jīng)驗與匯集課件當中。對企業(yè)經(jīng)營中可能存在的財稅問題進行規(guī)避與解決；

?幽默案例與現(xiàn)場互動：風(fēng)格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學(xué)員如何分析問題，更重要的是真正教會了學(xué)員如何解決問題

主講課程：

《財務(wù)報表分析》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《制造業(yè)成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務(wù)》

《全面預(yù)算編制與實施管控》

《新會計準則與企業(yè)業(yè)務(wù)整合》

《金稅三期下財稅風(fēng)險應(yīng)對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風(fēng)險控制及解決方案》

部分服務(wù)企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)： 陜西中永信汽車銷售服務(wù)有限公司、奧博隆（北京）體育發(fā)展有限公司、西安途銳商貿(mào)有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務(wù)有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿(mào)有限公司、西安大威企業(yè)管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿(mào)有限公司、西安宏俊汽車貿(mào)易有限公司、西安智拓汽配有限責(zé)任公司

制造業(yè)：陜西華強涂裝技術(shù)有限公司、西安威爾精密技術(shù)有限公司、陜西瑞泰特機械設(shè)備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設(shè)備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業(yè)汽車零部件有限公司

建安房地產(chǎn)業(yè)：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風(fēng)建筑安裝工程有限公司、西安航天建設(shè)監(jiān)理公司、西安神舟航天建筑設(shè)計院、奉美建設(shè)集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設(shè)工程有限公司、西安市高陵區(qū)建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業(yè)：陜西萬象恒通運輸服務(wù)有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應(yīng)鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業(yè)、西安霍氏康瑞堂醫(yī)藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區(qū)廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農(nóng)業(yè)科技有限公司、陜西樂華不動產(chǎn)營銷策劃有限公司

部分學(xué)員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內(nèi)容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務(wù)政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數(shù)控設(shè)備有限公司 王學(xué)員

培訓(xùn)的課程內(nèi)容非常接地氣，讓我對會計賬務(wù)處理，會計科目設(shè)置、稅務(wù)的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續(xù)學(xué)習(xí)！

——陜西萬象恒通運輸服務(wù)有限公司 李學(xué)員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學(xué)員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學(xué)習(xí)的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務(wù)人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學(xué)員

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