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【課程背景】

后“營改增”時(shí)代，隨著金稅系統(tǒng)的不斷完善，電子發(fā)票的推行，稅務(wù)對企業(yè)的監(jiān)管將越來越嚴(yán)格，原有的利用稅法漏洞偷稅漏稅的時(shí)代將一去不復(fù)返。增值稅作為企業(yè)最重要的稅種之一，越來越受到各家企業(yè)的重視，然而很多企業(yè)還存在很多管理上的問題：

?企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，管理上呈現(xiàn)多個層級，內(nèi)部多方協(xié)作，管理鏈條不能連續(xù)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，企業(yè)該如何避免增值稅進(jìn)銷項(xiàng)稅額不匹配，減少增值稅？

?企業(yè)是否還普遍存在掛靠、分包、轉(zhuǎn)包、借用他人資質(zhì)等經(jīng)營導(dǎo)致企業(yè)無法取得進(jìn)項(xiàng)稅的現(xiàn)象，那企業(yè)如何將陳舊經(jīng)營模式更新匹配新的商業(yè)模式？

?稅負(fù)居高不下，財(cái)務(wù)管理薄弱，稅收核算能力不高，如何正確選擇納稅模式？

?資金鏈吃緊，無法按時(shí)支付貨款，無法及時(shí)取得增值稅發(fā)票入賬抵扣，企業(yè)該如何解決？

?管理人員缺乏增值稅的基本常識，在合同的簽訂，變更；發(fā)票的取得、開具、傳遞、保管；等環(huán)節(jié)容易出錯，如何減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

本次課程不僅給大家分享增值稅的計(jì)稅原理，更主要結(jié)合不同行業(yè)的實(shí)際、提供具體的稅籌工具和方案。結(jié)合案例，為企業(yè)合理避稅提供實(shí)際解決思路，從而一次性解決企業(yè)長期以來的增值稅稅負(fù)過高的痛點(diǎn)問題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，帶領(lǐng)企業(yè)踏上成功的規(guī)范發(fā)展之路。

【課程收益】

?學(xué)會利用增值稅納稅人身份的選擇進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用增值稅計(jì)稅方法的選擇進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用供應(yīng)商納稅人身份的選擇進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用不同銷售方式進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用增值稅一般納稅人適用不同稅率進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用延期納稅進(jìn)行納稅籌劃。

?學(xué)會利用全面“營改增”后的新政策進(jìn)行納稅籌劃。

【課程特色】

?實(shí)戰(zhàn)強(qiáng)：結(jié)合企業(yè)實(shí)際案例，讓學(xué)員學(xué)即會用

?政策新：按最新增值稅政策設(shè)計(jì)，方法不過時(shí)

?方法全：從增值稅各個角度全面解析籌劃思路

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】

一、增值稅的計(jì)稅原理

1、什么是增值稅？計(jì)稅原理是什么？

?増值稅是以流通各環(huán)節(jié)的增值額(也稱附加值)為征稅對象征收的一種稅。

?理論上增值越多，納稅越多。

2、增值稅的征稅范圍

?增值稅征稅范圍是什么？

?什么是視同銷售？

?什么是混合銷售？

3、增值稅計(jì)稅方法有哪些？

?什么是一般計(jì)稅方法？

?什么是簡易計(jì)稅方法？

4、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

?一般納稅人資格登記的條件是什么？

?什么情況不需要辦理一般納稅人登記？

?增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人如何確定？

5、增值稅稅率與征收率有哪些？

?四檔稅率：13%稅率、9%稅率、6%稅率、0%稅率

?兩檔征收率：3%征收率、5%征收率

6、應(yīng)納稅額如何計(jì)算？

?一般計(jì)稅如何計(jì)算？

應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

?簡易計(jì)稅如何計(jì)算？

應(yīng)納稅額＝當(dāng)期不含稅銷售額*征收率

二、增值稅稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)案例

1、增值稅納稅人的納稅籌劃

?增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃判別方法

?通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃

?通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃

增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃

案例：某一般納稅人自來水公司通過稅收籌劃，選擇以簡易計(jì)稅方式納稅，四年節(jié)稅90余萬元

2、增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃

?一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的納稅籌劃

?供應(yīng)商納稅人身份選擇的納稅籌劃

?變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃

?分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃

?存貨非正常損失的納稅籌劃

?通過合并抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃

?購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的納稅籌劃

案例：某紡織公司將自有種植園分立成獨(dú)立公司，節(jié)稅230余萬元。

3、增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃

?折扣銷售的納稅籌劃

?銷售折扣的納稅籌劃

?實(shí)物折扣的納稅籌劃

?返還現(xiàn)金的納稅籌劃

?直銷行為的納稅籌劃

案例：某保健品生產(chǎn)企業(yè)修改銷售合同條款，節(jié)稅300余萬元。

4、增值稅稅率的納稅籌劃

?增值稅一般納稅人適用稅率的納稅籌劃

?分別核算的納稅籌劃

案例：某機(jī)電公司通過分開核算，節(jié)稅24萬元。

5、增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

?利用環(huán)保稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃

?增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃

案例：某鋼鐵廠利用環(huán)保稅收優(yōu)惠政策，退回增值稅70%

6、增值稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃

?延期納稅的納稅籌劃

?改變稅款繳納時(shí)間的納稅籌劃

?分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃

?稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的納稅籌劃

案例：某企業(yè)通過修改合同中的收款方式，實(shí)現(xiàn)延期納稅，當(dāng)期少交稅156萬元。

7、“營改增”后的納稅籌劃

?全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃

?全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃

?全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃

?全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃

?全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃

?全面“營改增”后選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方的納稅籌劃

?全面“營改增”后一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃

?全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃

?全面“營改增”后個人選擇銷售房產(chǎn)時(shí)機(jī)的納稅籌劃

?全面“營改增”后自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃

案例：某公司選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方，達(dá)到節(jié)稅目的。

三、增值稅稅收籌劃的實(shí)戰(zhàn)操作流程

1.如何收集信息？

?收集內(nèi)部信息

?收集外部信息

2.如何進(jìn)行稅籌分析？

?企業(yè)的要求

?目標(biāo)的限定

3.如何進(jìn)行稅籌方案設(shè)計(jì)與選擇？

4.稅籌方案如何實(shí)施？

任老師

原大連布魯科房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

原大連某大型房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）財(cái)務(wù)經(jīng)理

遼漁集團(tuán)、樂雪集團(tuán)、大連黃海船舶、大連景藝園林、大連富嘉瑞園林等多家企業(yè)財(cái)稅管理顧問

原東方CFO會計(jì)論壇創(chuàng)始人

國家注冊稅務(wù)師、會計(jì)師

大連理工大學(xué)城市學(xué)院 客座講師

遼寧外貿(mào)學(xué)院 客座講師

【個人簡介】

任老師曾負(fù)責(zé)多家不同類型的企業(yè)財(cái)稅管理工作。

?幫助某建筑集團(tuán)公司做管理和稅收咨詢服務(wù)多年，建立企業(yè)的內(nèi)控制度，規(guī)避了企業(yè)長期以來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)走上了良性發(fā)展的軌道。

幫助某房地產(chǎn)集團(tuán)做土地增值稅清算籌劃，為企業(yè)節(jié)省土地增值稅5千多萬。

幫助布魯科房地產(chǎn)集團(tuán)成功完成熱島黃金海岸項(xiàng)目的土地增值稅清算工作，從原來的3億減少到2億，為公司節(jié)稅億元。根據(jù)對該項(xiàng)目的分析和預(yù)判，提前做好三大稅籌劃，使原計(jì)劃4個月的目完工清算降低到2個月。

幫助大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）公司梳理業(yè)務(wù)流程，重新建立新的核算體系，對成本進(jìn)行有效的管控，使公司的綜合成本從原來的一個億降低到7000萬。

任老師20年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)超過2000場的線上和線下課程，學(xué)員累計(jì)超過20000人次。

任老師總結(jié)了近二十年服務(wù)建筑、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)的財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)，對于企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在規(guī)范化核算，合理稅收籌劃進(jìn)行了深入探究，總結(jié)出了一套行之有效的方法論，獲得眾多企業(yè)家及財(cái)務(wù)界同行的高度認(rèn)同并用于實(shí)戰(zhàn)，取得良好的效果。

任老師現(xiàn)全身心的致力于中國企業(yè)的財(cái)務(wù)管控和稅收籌劃事業(yè)，為幫助國內(nèi)企業(yè)通過管理創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)可持續(xù)成長，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)企夢、強(qiáng)國夢而矢志奮斗！

【主講課程】

《規(guī)范記賬、遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)-企業(yè)日常賬務(wù)處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與化解》

《民營企業(yè)如何加強(qiáng)對財(cái)務(wù)的管控》

《如何掌握企業(yè)所得稅節(jié)稅金鑰匙》

《如何掌握增值稅節(jié)稅金鑰匙》

《施工企業(yè)合同簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》

【學(xué)員評價(jià)】

任老師的課程系統(tǒng)性很強(qiáng)，能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度將財(cái)務(wù)部門的職能管理融入到企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理中，從企業(yè)的財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)到業(yè)務(wù)部門的全面配合，讓財(cái)務(wù)管理不再是空中樓閣，而是全面落地，讓大家受益匪淺。 ——大連古建筑園林董事長 徐德凝

課程理論和實(shí)踐都非常豐富，條理清晰，具備很強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)性！

——大連黃海船舶總經(jīng)理 陳吉偉

任老師的課程實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)，理論的系統(tǒng)性也很強(qiáng)，具備很強(qiáng)的前瞻性，給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供了非常好的思路。 —— 大連景藝園林總經(jīng)理 杜景玉

任老師的課程深入淺出，通過案例讓我們瞬間理解晦澀難懂的理論，讓人腦洞大開，收益很大。 ——遼漁集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 李雪

理論講解透徹，結(jié)合工作實(shí)踐，全部都是干貨。很難得的好老師，感恩老師的辛苦付出，給我們學(xué)習(xí)帶來很大的動力和鞭策！ ——深圳前海坤農(nóng)實(shí)業(yè) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 錢成娟

聽了任老師的課程真是受益匪淺，有了任老師的指導(dǎo)，企業(yè)有希望徹底改變原有的粗放型管理模式！ ——大連金鼎置業(yè) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 王梅

【服務(wù)客戶】

大連古建園林、中盛集團(tuán)、中燃航運(yùn)、遼漁集團(tuán)、大連盛瑞德、大連銘潔環(huán)境、大連理工大學(xué)城市學(xué)院、遼寧外經(jīng)貿(mào)學(xué)院、大連槐城別墅、大連科苑教育、大連富嘉瑞園林、大連黃海船舶、深圳前海坤農(nóng)實(shí)業(yè)、上海昌亞石化、深圳檸檬云

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