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課程大綱

一：上市公司股權(quán)激勵

1.股權(quán)激勵形式

2.股票期權(quán)

3.限制性股票

4.股權(quán)獎勵

5.股票增資權(quán)

二：股權(quán)激勵的涉稅規(guī)定

1.股票期權(quán)涉稅

2.限制性股票涉稅

3.股權(quán)獎勵涉稅

4.股票增資權(quán)涉稅

三：股權(quán)激勵的四個步驟

1.授予環(huán)節(jié)

2.行權(quán)環(huán)節(jié)

3.持有收益

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓

四：股權(quán)激勵的案例計算

1.案例

2.計算及依據(jù)

3.案例分析

五：居民個人取得上市公司股權(quán)激勵的計稅

1.4個案例及解析

六：居民個人取得高企科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎勵的計稅

1.相關(guān)政策

2.政策要點

3.相關(guān)案例

七：居民個人取得非上市公司股權(quán)激勵(非遞延)的計稅

1.相關(guān)政策

2.相關(guān)案例

3.案例解析

4.計算及要點提示

八：關(guān)注股票的非交易過戶

1.非交易過戶的概念及涉稅

2.非交易過戶的涉稅風(fēng)險

3.風(fēng)險產(chǎn)生的原因解析

九：上市公司股權(quán)激勵模式詳解

1.模式一股票期權(quán)

2.模式二限制性股權(quán)

3.模式三虛擬股權(quán)

4.模式四股票增值權(quán)

5.模式五賬面增值權(quán)

6.模式六延期支付

7.模式七員工持股計劃

8.模式八業(yè)績股份

9.模式九干股

10.模式十激勵基金

11.模式十一定向增發(fā)

十：非上市公司股權(quán)激勵

1.失敗案例及啟示

2.非上市公司股權(quán)激勵形式

3.非上市公司股權(quán)激勵法律風(fēng)險

4.非上市公司股權(quán)激勵要點

5.非上市公司股權(quán)激勵稅收優(yōu)惠

十一：科創(chuàng)公司員工股權(quán)激勵避坑指南

1.太快用完期權(quán)池

2.選錯股權(quán)激勵方式

3.忽略了股份支付給公司財務(wù)指標帶來的影響

4.忘記考慮被激勵員工的納稅義務(wù)

5.翻架構(gòu)時沒和員工進行充分的溝通導(dǎo)致爭議

6.忽略了公平性、保密性導(dǎo)致產(chǎn)生負面效應(yīng)

7.忽略了科創(chuàng)板對上市前員工持股和期權(quán)激勵計劃的放寬要求

十二：員工股權(quán)激勵的九大常見問題

1.員工股權(quán)要體現(xiàn)在公司章程嗎？

2.員工直接持股還是間接持股？

3.什么企業(yè)適合全員持股？

4.只享受分紅也算股權(quán)激勵嗎？

5.員工要給支付對價嗎？

6.不同員工如何分配股權(quán)？

7.收回員工股權(quán)要支付對價嗎？

8.員工可以看賬嗎？

9.年末有利潤就要分嗎？

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險點及風(fēng)險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險及危機應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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