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課程背景

企業(yè)舞弊是指企業(yè)內(nèi)部人員（組織層、管理層、員工層等不同層級(jí)）、外部人員（供應(yīng)商、采購(gòu)商等關(guān)聯(lián)方）主觀上采用偽造、欺詐、詐騙等手段來獲取不當(dāng)或非法經(jīng)濟(jì)利益的主觀故意行為。財(cái)務(wù)舞弊的行為本體本身就是惡意的，即采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達(dá)到侵害企業(yè)利益，或利用、誘導(dǎo)社會(huì)公眾的信任，從而達(dá)到利益的不當(dāng)占取。

近年來，瑞幸咖啡的 22 億元收入舞弊案、康美藥業(yè)的 887 億現(xiàn)金造假舞弊案、康得新的 119 億銷售收入造假案……每一起案件都讓人觸目驚心。而阿里巴巴、京東商城、騰訊、大連萬達(dá)等新興互聯(lián)網(wǎng)公司也陸續(xù)曝出了企業(yè)舞弊案件，甚至已經(jīng)倒下的樂視網(wǎng)、OFO（共享單車）在某種程度上也是死于了企業(yè)舞弊……。

當(dāng)前，企業(yè)舞弊問題已經(jīng)成為一個(gè)毒瘤，嚴(yán)重侵蝕著上市公司的誠(chéng)信和侵犯投資者的權(quán)益，嚴(yán)重?cái)_亂正常的經(jīng)濟(jì)秩序和金融安全。如何防范企業(yè)舞弊已成為企業(yè)界、金融界、監(jiān)管界高度關(guān)注的熱點(diǎn)問題。近年來，雖然各項(xiàng)公司法、公司治理、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的規(guī)制在不斷完善，監(jiān)管力度也在不斷加強(qiáng)，但企業(yè)舞弊手法也越來越隱蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個(gè)人舞弊、部門（團(tuán)隊(duì)）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊。

企業(yè)舞弊的根源和動(dòng)因究竟在哪兒？如何甄別舞弊信號(hào)和偵測(cè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)，最大程度減少因舞弊而導(dǎo)致的損失？

本次培訓(xùn)即為針對(duì)以上問題，從“由表及里”“由外到內(nèi)”“由宏觀至微觀”對(duì)企業(yè)舞弊進(jìn)行深度剖析，從而為有效防范和偵測(cè)企業(yè)內(nèi)部舞弊提供重要的審計(jì)指導(dǎo)和防范思路。

授課對(duì)象

本培訓(xùn)內(nèi)容適合但不限于各類金融機(jī)構(gòu)、非銀金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺(tái)等機(jī)構(gòu)的審計(jì)部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運(yùn)營(yíng)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門的專業(yè)人員。

課程收益

通過本次培訓(xùn)，可系統(tǒng)性提升企業(yè)審計(jì)稽核、內(nèi)控合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理等部門對(duì)企業(yè)舞弊問題及現(xiàn)象、舞弊偵測(cè)與實(shí)施的的清晰認(rèn)知，同時(shí)對(duì)于企業(yè)管理層的治理意識(shí)、合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)風(fēng)控能力培養(yǎng)方面等均有重要的提升作用。

課程大綱

一.企業(yè)舞弊及其特征概述

(一) 舞弊內(nèi)涵及理論

1. 舞弊內(nèi)涵與界定

2. 舞弊三角理論與一角理論

(二) 企業(yè)舞弊行為及其特征

1. 業(yè)務(wù)舞弊行為

2. 管理舞弊行為

3. 財(cái)務(wù)舞弊行為

4. 其他舞弊行為

(三) 企業(yè)舞弊動(dòng)因與類型

1. 舞弊動(dòng)因分析：管理層；員工層

2. 舞弊類型分析：財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊；計(jì)算機(jī)舞弊

(四) 國(guó)內(nèi)外典型企業(yè)舞弊案例解析

二.企業(yè)常見舞弊手段與偵測(cè)指標(biāo)

(一) 企業(yè)舞弊常見手段與現(xiàn)象

1. 企業(yè)五大業(yè)務(wù)循環(huán)解析

2. 銷售與收入循環(huán)舞弊

3. 采購(gòu)與付款循環(huán)舞弊

4. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)舞弊

5. 投資與籌資循環(huán)舞弊

6. 貨幣資金循環(huán)舞弊

7. 其他舞弊手段和現(xiàn)象

(二) 企業(yè)舞弊偵測(cè)指標(biāo)

1. 財(cái)務(wù)指標(biāo)偵測(cè)

2. 財(cái)務(wù)政策偵測(cè)

3. 經(jīng)營(yíng)策略偵測(cè)

4. 資金流動(dòng)偵測(cè)

5. 其他因素偵測(cè)

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表偵測(cè)

三. 企業(yè)舞弊偵測(cè)技術(shù)與實(shí)施程序

(一) 企業(yè)舞弊偵測(cè)技術(shù)

1. 業(yè)務(wù)邏輯判定技術(shù)

2. 大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)

3. 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)

(二) 企業(yè)舞弊審計(jì)實(shí)施程序

1. “望聞問切”四原則

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段

3. 控制測(cè)試階段

4. 實(shí)質(zhì)性程序執(zhí)行階段

5. 審計(jì)溝通階段

6. 審計(jì)報(bào)告意見出具意見

四. 企業(yè)員工舞弊案例及審計(jì)分析

(一) 企業(yè)員工舞弊案件描述

(二) 企業(yè)員工舞弊識(shí)別與偵測(cè)

(三) 企業(yè)員工舞弊審計(jì)實(shí)施

(四) 企業(yè)員工舞弊審計(jì)總結(jié)

五. 企業(yè)管理層舞弊案例及審計(jì)分析

(一) 企業(yè)管理層舞弊案件描述

(二) 企業(yè)管理層舞弊識(shí)別與偵測(cè)

(三) 企業(yè)管理層舞弊審計(jì)實(shí)施

(四) 企業(yè)管理層舞弊審計(jì)總結(jié)

六. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例及審計(jì)分析

(一) 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案件描述

(二) 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別與偵測(cè)

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊審計(jì)實(shí)施

(四) 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊審計(jì)總結(jié)

七. 計(jì)算機(jī)舞弊案例及審計(jì)分析

(一) 計(jì)算機(jī)舞弊案件描述

(二) 計(jì)算機(jī)舞弊識(shí)別與偵測(cè)

(三) 計(jì)算機(jī)舞弊審計(jì)實(shí)施

(四) 計(jì)算機(jī)舞弊審計(jì)總結(jié)

八. 基于審計(jì)視角的企業(yè)舞弊問題思考

(一) 企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)倫理方面

(二) 公司治理與審計(jì)治理方面

(三) 企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理方面

(四) 公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和策略方面

(五) 財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理方面

(六) 內(nèi)部合謀與外部合謀問題

(七) 其他方面

梁老師

梁力軍老師簡(jiǎn)介

梁力軍，管理學(xué)博士、工商管理雙博士后，現(xiàn)北京信息科技大學(xué)信管學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師。北京市課程思政教學(xué)名師、北京信息科技大學(xué)教學(xué)名師。兼華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專碩校外導(dǎo)師、河北大學(xué)管理學(xué)院學(xué)碩校外導(dǎo)師。

1.資歷簡(jiǎn)介/CURRICULUM VITAE

銀行從業(yè)十余年，具有豐富的銀行實(shí)踐實(shí)戰(zhàn)與工作經(jīng)驗(yàn)

原國(guó)際知名公司IBM高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢師

原加拿大Algorithmics（奧格）首席風(fēng)險(xiǎn)咨詢師

原東南融通系統(tǒng)工程有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理

原財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理

2.專業(yè)資格/PROFESSIONAL QUALIFICATION

CTP（國(guó)際財(cái)資管理師）

工信部互聯(lián)網(wǎng)金融高級(jí)管理師

國(guó)際區(qū)塊鏈創(chuàng)新應(yīng)用聯(lián)盟專家委員會(huì)理事

亞洲區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)研究院學(xué)術(shù)專家委員會(huì)委員

中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)專家

北京審計(jì)學(xué)會(huì)專業(yè)委員會(huì)電子數(shù)據(jù)專委會(huì)委員

北京市網(wǎng)絡(luò)法學(xué)研究會(huì)理事

北京城市管理學(xué)會(huì)專家會(huì)員

大成方略納稅人俱樂部授課專家

美國(guó)管理協(xié)會(huì)（AMA）、國(guó)際金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（FPSB）、北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司、北郵在線互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)教育學(xué)院等機(jī)構(gòu)授課專家

國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)中級(jí)班“會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、ERP與審計(jì)”專任教師

浦發(fā)銀行總行高級(jí)業(yè)務(wù)人員晉升考試題設(shè)計(jì)專家（操作風(fēng)險(xiǎn)與貸后管理）

2014年中國(guó)金融理財(cái)師大賽評(píng)委、2014年香港財(cái)務(wù)策劃師年會(huì)大陸特邀演講嘉賓、2017年中國(guó)理財(cái)師專業(yè)大賽評(píng)委。

3.職業(yè)經(jīng)歷/CAREER EXPERIENCE

銀行工作經(jīng)歷：1998年7月至2007年9月，曾在河北銀行車站支行、以及華夏銀行石家莊分行信息技術(shù)部、會(huì)計(jì)部、個(gè)人金融部、建設(shè)北大街支行從業(yè)10年；2009年5月至10月曾在北京農(nóng)村商業(yè)銀行總行發(fā)展與營(yíng)銷部掛職副總經(jīng)理。具有豐富的銀行實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)。

IT企業(yè)經(jīng)歷：2010年6月至2014年1月，曾在IBM公司（GBS、SWG）、AlgorithMics（奧格）公司、東南融通系統(tǒng)工程有限公司等國(guó)際和國(guó)內(nèi)知名公司從業(yè)5年。具有豐富的IT項(xiàng)目實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管控咨詢實(shí)施、項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。

培訓(xùn)公司經(jīng)歷：2014年2月至2015年5月，曾在北京當(dāng)代金融培訓(xùn)有限公司擔(dān)任財(cái)蘊(yùn)天下有限責(zé)任公司總經(jīng)理、理財(cái)資訊總部總經(jīng)理、金融研究院風(fēng)險(xiǎn)管理研究總監(jiān)等職。具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融理財(cái)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。

高校經(jīng)歷：2015年9月進(jìn)入北京信息科技大學(xué)信息管理學(xué)院，現(xiàn)任副教授、碩士生導(dǎo)師，計(jì)算機(jī)審計(jì)系主任。授課與研究方向：審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析、內(nèi)部審計(jì)、稅法、管理會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與審計(jì)等。著有《金融科技概論》《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：新科技－新金融－新審計(jì)》《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、ERP基礎(chǔ)與審計(jì)》《商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力影響因素與提升機(jī)制研究》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控能力研究：評(píng)價(jià)與提升機(jī)制研究》《行為審計(jì)學(xué)》等專著或教材，發(fā)表學(xué)術(shù)論文40余篇。

4.授課風(fēng)格/TEACHING STYLE

授課風(fēng)格務(wù)實(shí)和富有感染力，能將復(fù)雜的金融理論、現(xiàn)代技術(shù)以淺顯易懂的方式、結(jié)合金融實(shí)際進(jìn)行講解，講座邏輯性和條理性強(qiáng)、講座內(nèi)容具有準(zhǔn)確的關(guān)注點(diǎn)定位；每次培訓(xùn)和講座，均受到了參訓(xùn)人員的廣泛好評(píng)和充分認(rèn)可。

5.主講課程/COURSES TAUGHT

(1)金融科技應(yīng)用類課程

《人工智能－智能時(shí)代的金融裂變與未來金融》

《開放銀行：銀行業(yè)態(tài)與模式的重構(gòu)革命》

《人工智能技術(shù)發(fā)展及金融應(yīng)用》

《區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貨幣在金融場(chǎng)景中的應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)時(shí)代下金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)控手段》

《大數(shù)據(jù)之畫像與精準(zhǔn)營(yíng)銷》

《大數(shù)據(jù)金融與場(chǎng)景金融應(yīng)用》

《信用卡之大數(shù)據(jù)營(yíng)銷與產(chǎn)品創(chuàng)新》

《數(shù)字時(shí)代下商業(yè)銀行線上產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)、營(yíng)銷管理與風(fēng)險(xiǎn)管控》

(2)銀行數(shù)字轉(zhuǎn)型類課程

《數(shù)據(jù)時(shí)代下的商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)與變革》

《銀行的演進(jìn)、發(fā)展與未來》

《銀行4.0－數(shù)字金融與智能金融的到來》

《銀行的未來與未來的銀行：數(shù)字化銀行》

《零售金融與場(chǎng)景化數(shù)字營(yíng)銷》

《新時(shí)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略變革與轉(zhuǎn)型發(fā)展致勝之道》

《新常態(tài)下城商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與應(yīng)變之道》

《個(gè)人金融信息安全保護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)防控》

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理類課程

《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)管控》

《商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新之路》

《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型與風(fēng)險(xiǎn)管控策略解析》

《商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管控》

(4)資金管理與支付類課程

《新常態(tài)與新生態(tài)下汽車金融之新發(fā)展與新突破》

《企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理》

《資金智能化管理實(shí)務(wù)》

《企業(yè)供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)案例解析》

《企業(yè)新金融與財(cái)資管理》

《數(shù)字時(shí)代下的供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈金融發(fā)展》

《跨境支付的前沿技術(shù)應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)管控》

(5)審計(jì)實(shí)務(wù)類課程

《信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理與IT審計(jì)》

《互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代下的數(shù)據(jù)應(yīng)用與審計(jì)發(fā)展》

《現(xiàn)代金融審計(jì)與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)》

《信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)審計(jì)》

《舞弊的蛛絲馬跡：舞弊內(nèi)審實(shí)案精粹》

《舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析》

《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊偵測(cè)及審計(jì)》

6.授課服務(wù)機(jī)構(gòu)/TEACHING EXPERIENCE

近年來為國(guó)內(nèi)政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等高級(jí)管理人員、專業(yè)人員、理財(cái)師，以及企業(yè)家、高校師生等進(jìn)行了金融科技、零售金融、供應(yīng)鏈金融、大數(shù)據(jù)金融、風(fēng)險(xiǎn)管控、金融審計(jì)與金融理財(cái)?shù)确矫娴挠懻摷笆谡n數(shù)百場(chǎng)，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)數(shù)萬人。

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