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課程背景：

財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者來說顯得神秘而復(fù)雜，繁雜的報(bào)表項(xiàng)目和數(shù)據(jù)常常讓經(jīng)營(yíng)者望而卻步。實(shí)際上，在這些枯燥無味的數(shù)字背后，蘊(yùn)藏著企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的重要信息，既包括了企業(yè)管理者過去種種決策所導(dǎo)致的結(jié)果，也包括了反映企業(yè)未來興衰存亡或命運(yùn)趨勢(shì)的信息。

本課程將深入淺出地介紹財(cái)務(wù)報(bào)表的核心內(nèi)容，解讀財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的折射，并通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)。本課程通過闡述公司財(cái)務(wù)決策的核心知識(shí)，力圖將財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為管理決策的有效數(shù)據(jù)指標(biāo)和依據(jù)，明確財(cái)務(wù)政策與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策之間的關(guān)系;并通過案例教學(xué)幫助學(xué)員深入理解財(cái)務(wù)管理精要。

課程收益：

▲ 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，了解杜邦分析法，并深刻認(rèn)識(shí)ROE構(gòu)成；

▲ 學(xué)會(huì)從財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)中分析衡量企業(yè)的產(chǎn)品/服務(wù)、運(yùn)營(yíng)效率、財(cái)力；

▲ 充分理解企業(yè)的五力模型；

▲ 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有效評(píng)估；

▲ 掌握企業(yè)（部門）目標(biāo)制定及計(jì)劃實(shí)施；

▲ 提升企業(yè)管理者的成本管理意識(shí)；

▲ 提升企業(yè)管理的運(yùn)營(yíng)效率管理意識(shí)；

▲ 提升企業(yè)管理的戰(zhàn)略管理意識(shí)。

課程對(duì)象：

企業(yè)高管、企業(yè)中層管理人員、企業(yè)核心人員

課程方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討

課程大綱

第一部分：運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)的運(yùn)作

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的終極目標(biāo)

1. 眼前利益最大化

2. 未來價(jià)值最大化

二、財(cái)務(wù)管理中的一大命脈

1.財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系

2.一大命脈：現(xiàn)金流管理

3.資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

三、財(cái)務(wù)管理中兩大結(jié)構(gòu)（對(duì)應(yīng)的戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險(xiǎn)控制）

1.成本結(jié)構(gòu)和成本戰(zhàn)略選擇、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

2.資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3.PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)

第二部分：財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)分析：數(shù)字背后的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)

案例導(dǎo)入：由兩個(gè)家庭的收入和資產(chǎn)狀況分析三大表的不同作用

一、財(cái)務(wù)三大表和分析指標(biāo)

1. 資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)的“底子”

2. 利潤(rùn)表：企業(yè)的“面子”

3. 現(xiàn)金流量表：企業(yè)的“日子”

4. 杜邦分析法解讀企業(yè)的三個(gè)維度：產(chǎn)品/服務(wù)、效率、財(cái)務(wù)

5. 比較分析法（預(yù)算目標(biāo)，去年同期、行業(yè)平均、行業(yè)標(biāo)桿）

6. 企業(yè)管理五力模型（發(fā)展能力、控制能力、運(yùn)營(yíng)能力、償債能力、盈利能力）

二、資產(chǎn)負(fù)債表：企業(yè)運(yùn)營(yíng)問題的呈現(xiàn)

1. 貨幣資金：循環(huán)后的安全與增值

2. 應(yīng)收賬款：銷售增長(zhǎng)的助力和盈利性虧損的禍根

3. 存貨：及時(shí)供應(yīng)與久居不下的兩難選擇

4. 固定資產(chǎn)：產(chǎn)能利用不足的痛點(diǎn)和短融長(zhǎng)投的誘惑

5. 資產(chǎn)規(guī)模：做大做強(qiáng)的刺激與資金投入不夠的窘境

6. 負(fù)債率：經(jīng)營(yíng)負(fù)債和金融負(fù)債的區(qū)別

7. 財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略上的選擇

二、利潤(rùn)表：盈利和成本結(jié)構(gòu)的解讀

1. 一個(gè)原則：收入

2. 兩個(gè)基本點(diǎn)：毛利率、費(fèi)用率

三、現(xiàn)金流量表：血液循環(huán)的解讀

1. 企業(yè)的造血：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流

2. 企業(yè)的換血：投資活動(dòng)現(xiàn)金流

3. 企業(yè)的輸血：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流

4. 企業(yè)不同生命周期、不同模式下的現(xiàn)金流狀況

案例分析：上市公司案例

第三部分：經(jīng)營(yíng)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析與決策：成本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)決策

一、成本相關(guān)決策的一個(gè)原則：成本-效益原則

二、兩組概念和兩大鏈條

1. 直接成本和間接成本

2. 固定成本和變動(dòng)成本，以及相關(guān)的貢獻(xiàn)毛益、盈虧平衡分析

3. 價(jià)值鏈和供應(yīng)鏈

三、三大戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先、差異化、目標(biāo)聚焦

四、四大因素：成本和效率、質(zhì)量、時(shí)間、創(chuàng)新

五、成本決策五大步驟

1. 界定問題

2. 收集信息

3. 預(yù)測(cè)未來

4. 選擇方案

5. 實(shí)施方案、評(píng)估業(yè)績(jī)、學(xué)習(xí)提升

案例分析：成本戰(zhàn)略的選擇，目標(biāo)成本與目標(biāo)定價(jià)決策

第四部分：財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略決策：合理的負(fù)債與資本結(jié)構(gòu)

一、負(fù)債相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)

二、負(fù)債的分類

三、營(yíng)運(yùn)資金的管理

四、債務(wù)融資與資本結(jié)構(gòu)

五、資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

1.保守型

2.激進(jìn)型

3.穩(wěn)健型

六、資本結(jié)構(gòu)決策與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：資本結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的企業(yè)現(xiàn)金流斷裂

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

北京大學(xué)金融碩士

美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中級(jí)會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人

曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會(huì)計(jì)師

謝老師擁有近20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在美國上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔(dān)任過高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對(duì)上千份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

▲ 廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建，企業(yè)管理信息化、資金調(diào)配管控、公司治理合規(guī)、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請(qǐng)國家高新企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，節(jié)約稅金數(shù)百萬，為企業(yè)申請(qǐng)政府補(bǔ)貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘

協(xié)助公司制訂戰(zhàn)略規(guī)劃、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)及管控、經(jīng)營(yíng)分析與建議，全面主導(dǎo)公司新三板成功掛牌、公司合規(guī)治理及信息披露，主導(dǎo)并購行業(yè)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)公司，完成公司行業(yè)和商業(yè)模式成功轉(zhuǎn)型。主導(dǎo)公司股權(quán)激勵(lì)方案的制訂和實(shí)施。為公司成功申請(qǐng)國家高新技術(shù)企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，為企業(yè)節(jié)稅上千萬。引入全面預(yù)算管理，嚴(yán)格把控公司應(yīng)收帳款及存貨，使公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和資金管控優(yōu)于同行業(yè)。

▲ 南太集團(tuán)（紐交所上市公司） 管理會(huì)計(jì)師

負(fù)責(zé)公司子集團(tuán)預(yù)算編制和實(shí)際執(zhí)行控制，利潤(rùn)預(yù)測(cè)及分析，費(fèi)用預(yù)算控制和費(fèi)用分析，應(yīng)收帳款分析、存貨分析等工作。負(fù)責(zé)搭建集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系，設(shè)計(jì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，打造集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營(yíng)模型，向公司管理層提交公司風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告。為公司提供了許多有用的持續(xù)控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個(gè)點(diǎn)（子集團(tuán)年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對(duì)公司庫存進(jìn)行了控制，公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)最低時(shí)僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系合規(guī)建設(shè)、ERP及線上系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財(cái)務(wù)顧問

早期財(cái)務(wù)合規(guī)、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)百萬

▲ 深圳來去技術(shù) 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)千萬

▲ 香港瑞華集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。

▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊(cè)》，為績(jī)效系統(tǒng)提供了50多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目

設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，匯編撰寫《酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。

▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計(jì)，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項(xiàng)目

理清公司存在的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計(jì)，同時(shí)協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財(cái)務(wù)管理：

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析與問題診斷》

《財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施》

《稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)控制》

《2020年稅收新政應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《新三板實(shí)務(wù)系列》

《營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

《新稅政下企業(yè)財(cái)稅管理高頻風(fēng)險(xiǎn)管控及規(guī)劃》

《管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

《管理會(huì)計(jì)中級(jí)課程》

《商業(yè)銀行的管理會(huì)計(jì)控制》

《新金融工具對(duì)商業(yè)銀行的影響及對(duì)策》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《個(gè)人所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃》

授課風(fēng)格：

謝老師有多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動(dòng)活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

廣西金融、中石油、辰漢技術(shù)、廣西銀行、長(zhǎng)沙銀行、深國際、國家能源集團(tuán)、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財(cái)稅學(xué)院、廣東農(nóng)行、平安銀行、江蘇銀行、河南農(nóng)商行、花溪農(nóng)村商業(yè)銀行、甘肅省聯(lián)社、南方電網(wǎng)、中稅網(wǎng)、國家電網(wǎng)、山東高速、華為技術(shù)、中國移動(dòng)、中國電信、中國聯(lián)通、深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)、深圳后無憂、廣州市藍(lán)谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團(tuán)、帝光國際(DGNG)、深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金、長(zhǎng)沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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