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課程背景：

2019年1月9日，李克強(qiáng)總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)模空前、也是極為罕見的減稅降費(fèi)舉措。

在減稅降費(fèi)的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù)，這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，準(zhǔn)確把握從事的這項(xiàng)業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？

課程收益：

▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認(rèn)知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法

掌握企業(yè)其他常見稅種（土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、印花稅）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法。

課程對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計(jì)、會計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程大綱

導(dǎo)引：稅務(wù)籌劃重要性案例展示

第一講：稅改革背與稅收籌劃

一、近年來稅收政策改革概述

1. 改革關(guān)鍵詞

2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

4. 企業(yè)應(yīng)對之策

熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

二、如何理解稅務(wù)籌劃

1. 概念與特點(diǎn)

2. 基本技術(shù)

3. 基本步驟

4. 風(fēng)險因素

第二講：增值稅納稅籌劃

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 兩類納稅人的劃分標(biāo)準(zhǔn)及對比分析

2. 數(shù)據(jù)測算判斷

1）增值率籌劃法

案例分析：計(jì)算實(shí)例

2）抵扣率籌劃法

案例分析：計(jì)算實(shí)例

3）成本利潤率籌劃法

案例分析：計(jì)算實(shí)例

3. 綜合因素判斷

案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實(shí)戰(zhàn)

二、購銷業(yè)務(wù)的納稅籌劃

1. 銷售方式的納稅籌劃

案例分析：大型商場周年慶促銷方式選擇策略

2. 結(jié)算方式的納稅籌劃

3. 購進(jìn)價格的納稅籌劃

4. 抵扣時間的納稅籌劃

5. 以物易物交易的納稅籌劃

6. 加工方式的納稅籌劃

三、經(jīng)營行為的納稅籌劃

1. 幾種特殊經(jīng)營行為的稅收界定

2. 兼營銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某企業(yè)兼營不同稅率、應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目案例分析

3. 混合銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某建筑安裝企業(yè)節(jié)稅案例分析

4視同銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某飲料企業(yè)節(jié)稅案例分析

四、特殊業(yè)務(wù)的納稅籌劃

1. 交通運(yùn)輸業(yè)的納稅籌劃

2. 金融行業(yè)的納稅籌劃

3. 建筑業(yè)的納稅籌劃

4. 房地產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃

第三講：企業(yè)所得稅納稅籌劃

一、企業(yè)納稅主體選擇策略

1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略

1）設(shè)立時：選擇公司還是非公司？

案例分析：公司制企業(yè)與個人獨(dú)資企業(yè)納稅對比

2）擴(kuò)張時：選擇分公司還是子公司？

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比

風(fēng)險防范：我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析

二、所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用

1. 運(yùn)用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

風(fēng)險防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率

2. 運(yùn)用選擇地區(qū)性投資優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

工具演示：現(xiàn)有稅收洼地資源優(yōu)缺點(diǎn)比對分析

3. 運(yùn)用國家高新技術(shù)進(jìn)行納稅籌劃

課后思考：高新技術(shù)企業(yè)是否應(yīng)該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

4. 運(yùn)用國家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)進(jìn)行納稅籌劃

5. 運(yùn)用促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步的優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

6. 運(yùn)用購買專用設(shè)備投資進(jìn)行納稅籌劃

三、應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃

1. 合理壓縮收入總額

2. 充分利用準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目

風(fēng)險防范：捐錯對象導(dǎo)致稅前不能扣除的風(fēng)險

3. 選擇合適的虧損彌補(bǔ)年度和彌補(bǔ)方法

4. 已納所得稅抵免

四、所得稅會計(jì)政策的納稅籌劃

1. 利用固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法

2. 選擇合理的費(fèi)用分?jǐn)偡椒?/p>

3. 利用預(yù)提所得稅

案例分析：綜合運(yùn)用多種方法進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃的案例分析

第四講：個人所得稅納稅籌劃

一、新個稅改革要點(diǎn)概述及綜合所得

1. 政策改革要點(diǎn)

2. 綜合所得個稅計(jì)算方法

1）計(jì)算公式及實(shí)例

工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示

二、充分利用個人所得稅優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

1. 利用個人所得稅的減免優(yōu)惠

2. 利用合理捐贈

3. 充分利用各類扣除項(xiàng)目

1）專項(xiàng)扣除

2）專項(xiàng)附加扣除

3）其他扣除

案例分析：個人不同扣除下的納稅對比

4. 利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃

三、不同收入形式轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃

四、納稅人身份轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃

第五講：其他稅種的納稅籌劃

1. 土地增值稅的納稅籌劃

案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)用多種方法進(jìn)行土地增值稅籌劃案例分析

2. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃

案例分析：某上市央企房產(chǎn)稅節(jié)稅案例分析

3. 契稅的納稅籌劃

4. 印花稅的納稅籌劃

案例分析：某企業(yè)利用多種方式合理節(jié)稅案例分析

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

福建省財(cái)稅信息協(xié)會會員

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

曾任：際華集團(tuán)武漢依翎針織（上市央企）丨財(cái)務(wù)主管

曾任：百威英博財(cái)務(wù)共享中心（世界500強(qiáng)）丨OTC專員

曾任：福建某商貿(mào)集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

廈門大學(xué)/廈門華廈學(xué)院/漳州理工職業(yè)學(xué)院丨外邀財(cái)稅講師

北京大成（廈門）律師事務(wù)所/譽(yù)頒會展集團(tuán)/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特邀財(cái)務(wù)顧問

擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財(cái)稅問題處理、稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本管控、財(cái)務(wù)管理與分析

劉建平老師財(cái)稅科班出身，從事財(cái)稅實(shí)踐十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。每年為各類企業(yè)制定財(cái)稅風(fēng)險防控體系及專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財(cái)稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財(cái)稅理念，累計(jì)服務(wù)企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)8年，受邀為廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院、亞信金融、鑄遠(yuǎn)科技、和稷工業(yè)、譽(yù)頒集團(tuán)、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅培訓(xùn)，受到一致好評。年均授課超過100場，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過10萬人次。

實(shí)戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導(dǎo)500+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成功規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險，使企業(yè)稅負(fù)維持在合理水平，有效管控涉稅風(fēng)險。

◇ 為某上市央企制定合理專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險，合理省稅100余萬元。

◇ 為廈門某服務(wù)中心的上百家企業(yè)提供綜合財(cái)稅服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險防控技能培訓(xùn)，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達(dá)1000萬元，連續(xù)3年被服務(wù)中心指定為財(cái)稅顧問。

★【財(cái)務(wù)管理】已成功培訓(xùn)輔導(dǎo)2000+位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者，進(jìn)行多維度的財(cái)務(wù)分析能力提升， 提高財(cái)務(wù)管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財(cái)務(wù)體系適應(yīng)并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團(tuán)聘為財(cái)務(wù)顧問，并指導(dǎo)其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領(lǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計(jì)融資金額超過2000萬元；連續(xù)擔(dān)任該企業(yè)多年財(cái)務(wù)顧問。

◇ 成功為某上市公司收購廈門某項(xiàng)目提供股權(quán)交易顧問及代理服務(wù)，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺成功上線。

★【審計(jì)鑒證】

◇ 為福建某會計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)相關(guān)服務(wù)，累計(jì)完成21項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、46項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告、19項(xiàng)資產(chǎn)評估報(bào)告，典型客戶有市航海學(xué)會、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風(fēng)魚動漫等；

◇ 為某稅務(wù)師事務(wù)所提供涉稅鑒證相關(guān)服務(wù)，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報(bào)告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會、益電能源股份、松德電子、中恒益建設(shè)、廈門柯維進(jìn)出口、騰鉅實(shí)業(yè)、廈門盛義達(dá)物流等。

主講課程

01-稅務(wù)風(fēng)險及籌劃類

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對》

02-財(cái)務(wù)技能提升類

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《透過報(bào)表看經(jīng)營-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》

授課風(fēng)格：

▲ 情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力，在談笑風(fēng)生中，娓娓而談，細(xì)細(xì)道來；

▲ 專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學(xué)員如何分析問題，更重要的是真正教會了學(xué)員如何解決問題。

部分服務(wù)過的客戶：

高等院校：廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、廈門華天涉外職業(yè)技術(shù)學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院……

眾創(chuàng)空間：愛特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門市商務(wù)代理代辦行業(yè)協(xié)會……

制造行業(yè)：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達(dá)通汽車、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門鑄遠(yuǎn)教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡(luò)、京炙網(wǎng)絡(luò)、商通達(dá)軟件、緯爾科技、寶嘉達(dá)科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂星寶信息科技、聯(lián)絡(luò)易科技.......

現(xiàn)代服務(wù)：廈門大成律師事務(wù)所、譽(yù)頒集團(tuán)有限公司、廣東韶關(guān)電信、廣州明世教育廈門分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達(dá)教育廈門鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術(shù)設(shè)計(jì)、樂雅林洗滌服務(wù)、矮門廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達(dá)、智喜酒店、陽喜宿酒店、重慶大隊(duì)長火鍋、蝸牛之伽、紫樂娛樂、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國財(cái)保福建公司、譽(yù)邦投資、緯爾金融、燦盈股權(quán)投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進(jìn)出口、樹幟投資管理、誠利強(qiáng)貨運(yùn)、井岡山黃洋界花崗巖.......

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