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課程收益

本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過(guò)大量設(shè)計(jì)方案案例，將幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方法以及運(yùn)用技能。

課程范圍

本課程適于各類(lèi)企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

課程大綱

（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成

內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向

控制措施：內(nèi)部控制的手段

信息與溝通：內(nèi)部控制的條件

內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障

（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)

一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；三條建設(shè)主線；四項(xiàng)基本原則；五大保障措施

（三）企業(yè)內(nèi)部控制基本框架解析

（四）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)

1.公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)。

2.公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計(jì)。

釋例1：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。

（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)

1.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，首先要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計(jì)。

釋例2：某企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。

釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制活動(dòng)設(shè)計(jì)。

2.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進(jìn)（開(kāi)放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。

釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與改進(jìn)。

3.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進(jìn)行職責(zé)分工控制。

釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計(jì)。

4.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還應(yīng)當(dāng)包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

釋例6：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案設(shè)計(jì)。

（六）內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

1.銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例7：銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例8：客戶(hù)訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計(jì)。

釋例9：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例10：銷(xiāo)售與收款控制措施和管理制度設(shè)計(jì)。

綜合案例一：鄭百文銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制缺陷。

2.采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例11：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例12：供應(yīng)商評(píng)審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例三：國(guó)航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例18：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例19：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。

（七）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。

釋例20：管理層評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)。

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家

ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）

國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會(huì)培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員

中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員

中國(guó)科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書(shū)：1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。

2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

著作：在中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社、國(guó)防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶(hù)見(jiàn)證：中石化國(guó)際事業(yè)部、中國(guó)電信集團(tuán)公司、中國(guó)聯(lián)通有限公司、中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國(guó)神華股份有限公司、中國(guó)海洋石油總公司、 中國(guó)建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)集裝箱控股集團(tuán)、中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)進(jìn)出口保險(xiǎn)公司、中國(guó)鐵路通訊信號(hào)集團(tuán)公司、中國(guó)地質(zhì)煤炭總局、中國(guó)煤炭能源集團(tuán)公司、中國(guó)兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場(chǎng)股份有限公司、中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司、中國(guó)出國(guó)人員服務(wù)總公司、中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司、中國(guó)路橋集團(tuán)公司、中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國(guó)民航總局、中國(guó)原子能研究院、中國(guó)海洋總局、交通部、中國(guó)廣電總局、中國(guó)科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢(xún)。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

11.企業(yè)績(jī)效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（專(zhuān)業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對(duì)企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國(guó)有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報(bào)

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對(duì)

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會(huì)計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫(kù)”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

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